Finanšu rādītāji 28 labākie finanšu rādītāji (formulas, veids)

Kas ir finanšu rādītāji?

Finanšu rādītāji ir uzņēmumu finanšu darbības rādītāji, un pastāv dažādi finanšu rādītāju veidi, kas norāda uzņēmuma rezultātus, tā finanšu riskus un darba efektivitāti, piemēram, likviditātes rādītājs, aktīvu apgrozījuma koeficients, pamatdarbības rentabilitātes rādītāji, biznesa riska rādītāji, finanšu rādītāji riska attiecība, stabilitātes koeficienti utt.

28 labāko finanšu rādītāju saraksts ar formulām un veidiem

Zemāk ir norādīti finanšu rādītāju veidi un saraksts ar formulām

Pašreizējā attiecība
Ātra attiecība
Absolūtais likviditātes rādītājs
Skaidras naudas attiecība
Krājumu apgrozījuma koeficients
Debitoru apgrozījuma koeficients
Kapitāla apgrozījuma koeficients
Aktīvu apgrozījuma attiecība
Neto apgrozāmā kapitāla koeficients
Skaidras naudas konvertēšanas cikls
Peļņas norma
Ienākumi no ieguldījumiem
Kapitāla atdeve
Peļņa uz akciju
Darbības sviras
Finanšu sviras
Kopējais sviras efekts
Parāda un kapitāla attiecība
Procentu seguma koeficients
Parādu apkalpošanas seguma koeficients
Pamatlīdzekļu attiecība
Pašreizējais aktīvs līdz pamatlīdzeklim
Īpašuma attiecība
Fiksēto procentu segums
Fiksēts dividenžu segums
Jaudas attiecība
Aktivitātes attiecība
Efektivitātes koeficients

Likviditātes koeficienta analīze

Pirmais finanšu rādītāju analīzes veids ir Likviditātes koeficients. Likviditātes koeficienta mērķis ir noteikt uzņēmuma spēju īstermiņā izpildīt savas finansiālās saistības un saglabāt īstermiņa parāda maksāšanas spēju. Likviditātes koeficientu var aprēķināt vairākos veidos:

# 1 - pašreizējā attiecība

Pašreizējo koeficientu sauc par apgrozāmā kapitāla koeficientu vai baņķiera koeficientu. Pašreizējā attiecība izsaka apgrozāmā līdzekļa saistību ar īstermiņa saistībām.

Pašreizējā koeficienta formula = pašreizējie aktīvi / pašreizējā atbildība

Uzņēmuma pašreizējo koeficientu var salīdzināt ar iepriekšējo pašreizējo koeficientu; tas palīdzēs noteikt, vai pašreizējā attiecība šajā laika posmā ir augsta vai zema.

Attiecība 1 tiek uzskatīta par ideālu, tas ir, ka apgrozāmie līdzekļi ir divreiz lielāki par pašreizējām saistībām, tad saistību atmaksāšana nebūs aktuāla, un, ja attiecība ir mazāka par 2, atbildības atmaksa būs apgrūtinoša un ietekmēs darbu.

# 2 - skābes testa attiecība / ātrā attiecība

Pašreizējo koeficientu parasti izmanto, lai novērtētu uzņēmuma vispārējo īstermiņa maksātspējas vai likviditātes pozīciju, taču daudzas reizes ir vēlams zināt uzņēmuma tiešāku stāvokli vai tūlītēju parāda nomaksas spēju, nekā norāda pašreizējā attiecība šim skābes testam tiek izmantota finanšu attiecība. Likvidākos aktīvus tas saista ar īstermiņa saistībām.

Skābes testa formula = (apgrozāmie līdzekļi - krājums) / (pašreizējā atbildība)

Ātro attiecību var rakstīt šādi: -

Ātrās attiecības formula = ātrie aktīvi / kārtējās saistības

Ātrās attiecības formula = ātrie aktīvi / ātrās saistības

# 3 - absolūtā likviditātes attiecība

Absolūtā likviditāte palīdz aprēķināt faktisko likviditāti, un tāpēc krājumi un debitoru parādi tiek izslēgti no apgrozāmajiem līdzekļiem. Lai labāk apskatītu likviditāti, tiek izslēgti daži aktīvi, kas, iespējams, neatspoguļo pašreizējo naudas plūsmu. Ideālā gadījumā attiecībai jābūt 1: 2.

Absolūtā likviditāte = skaidra nauda + tirgojami vērtspapīri + tīrie debitoru parādi un debitori

# 4 - skaidras naudas attiecība

Skaidras naudas koeficients ir noderīgs uzņēmumam, kas piedzīvo finansiālas grūtības.

Skaidras naudas kursa formula = skaidra nauda + tirgojami vērtspapīri / pašreizējā saistība

Ja koeficients ir augsts, tas atspoguļo resursu nepietiekamu izmantošanu, un, ja koeficients ir zems, tas var izraisīt rēķinu atmaksas problēmu.

Apgrozījuma koeficienta analīze

Otrs finanšu rādītāju analīzes veids ir apgrozījuma koeficients. Apgrozījuma koeficientu sauc arī par aktivitātes koeficientu. Šāda veida attiecība norāda uz uzņēmuma resursu izmantošanas efektivitāti. Katram aktīvu veidam finanšu koeficientu var aprēķināt atsevišķi.

Parasti tiek aprēķināti šādi finanšu rādītāji:

# 5 - krājumu apgrozījuma koeficients

Šī finanšu attiecība mēra relatīvo krājuma lielumu un ietekmē skaidras naudas apjomu, kas pieejams saistību apmaksai.

Krājumu apgrozījuma koeficienta formula = pārdoto preču izmaksas / vidējais krājums

# 6 - parādnieku vai debitoru apgrozījuma koeficients

Debitoru apgrozījuma koeficients parāda, cik reizes debitoru parāds attiecīgajā periodā tika pārvērsts skaidrā naudā.

Debitoru apgrozījuma koeficienta formula = neto kredīta pārdošanas apjomi / vidējais debitoru parādu apjoms

# 7 - kapitāla apgrozījuma koeficients

Kapitāla apgrozījuma koeficients mēra efektivitāti, ar kādu uzņēmums izmanto savus finanšu resursus.

Kapitāla apgrozījuma koeficienta formula = neto pārdošanas apjoms (pārdoto preču izmaksas) / ieguldītais kapitāls

# 8 - aktīvu apgrozījuma attiecība

Šī finansiālā attiecība parāda, cik reizes neto materiālie aktīvi tiek apgrozīti gada laikā. Jo augstāka attiecība ir labāka.

Aktīvu apgrozījuma koeficienta formula = Apgrozījums / neto materiālie aktīvi

# 9 - Neto apgrozāmā kapitāla apgrozījuma koeficients

Šī finanšu attiecība norāda, vai apgrozāmais kapitāls ir efektīvi izmantots pārdošanas darījumos. Neto apgrozāmais kapitāls apzīmē apgrozāmo līdzekļu pārsniegumu pār īstermiņa saistībām.

Neto apgrozāmā kapitāla apgrozījuma koeficienta formula = Neto apgrozījums / Neto apgrozāmais kapitāls

# 10 - skaidras naudas konvertēšanas cikls

Skaidras naudas konvertēšanas cikls ir kopējais laiks, kas uzņēmumam nepieciešams, lai pārvērstu naudas plūsmu naudas ieplūdē (peļņā).

Skaidras naudas konvertēšanas cikla formula = Debitoru dienas + Inventāra dienas - Maksājamās dienas

Darbības rentabilitātes koeficienta analīze

Trešais finanšu rādītāju analīzes veids ir darbības rentabilitātes koeficients. Rentabilitātes koeficients palīdz izmērīt uzņēmuma rentabilitāti, izmantojot šo uzņēmējdarbības efektivitāti. Svarīgi ir rentabilitātes rādītāji:

# 11 - peļņas norma

Tā ir tīrā ienākuma un apgrozījuma attiecība, izteikta procentos. Tas attiecas uz izmantoto galīgo tīro peļņu.

Peļņas normas formula = Neto ienākumi / Apgrozījums * 100

# 12 - ieguldītā kapitāla atdeve vai ieguldījumu atdeve

Šī finanšu attiecība nosaka rentabilitāti attiecībā pret kopējo kapitālu, kas izmantots biznesa uzņēmumā.

Ieguldījumu atdeves formula = Peļņa pirms procentiem un nodokļiem / Kopējais ieguldītais kapitāls

# 13 - kapitāla atdeve

Kapitāla atdevi iegūst, ņemot tīro ienākumu un dalot to ar pašu kapitālu; tas nodrošina peļņu, ko vadība realizē no pašu kapitāla.

Kapitāla atdeves formula = peļņa pēc nodokļu nomaksas - priekšrocību dividendes / parastais akcionāru fonds * 100

# 14 - Peļņa par akciju

EPS tiek iegūts, uzņēmuma peļņu dalot ar kopējo apgrozībā esošo akciju skaitu. Tas nozīmē peļņu vai neto peļņu.

Peļņa uz akciju formula = Peļņa pēc nodokļu nomaksas - Priekšroka dividendes / Parasto akciju skaits

Pirms ieguldīšanas ieguldītājs izmanto visu iepriekš minēto koeficientu un gūst maksimālu peļņu un analizē risku. Izmantojot koeficientu, viņam ir viegli salīdzināt un prognozēt uzņēmuma turpmāko izaugsmi. Tas arī vienkāršo finanšu pārskatu.

Biznesa riska koeficienti

Ceturtais finanšu rādītāju analīzes veids ir uzņēmējdarbības riska koeficienti. Šeit mēs mēra, cik jutīgi ir uzņēmuma ienākumi attiecībā pret tā fiksētajām izmaksām, kā arī bilancē uzņemto parādu.

# 15 - Darbības sviras

Darbības sviras ir pamatdarbības peļņas procentuālās izmaiņas salīdzinājumā ar pārdošanas apjomu, un tā mēra, cik pamatdarbības ienākumi ir jutīgi pret ieņēmumu izmaiņām. Vairāk izmantojot fiksētās izmaksas, jo lielāka ir pārdošanas apjomu izmaiņu ietekme uz uzņēmuma pamatdarbības ienākumiem.

Darbības sviras formula =% izmaiņas EBIT /% izmaiņas pārdošanas apjomā

# 16 - finansiālais sviras efekts

Finanšu sviras ir tīras peļņas procentuālās izmaiņas attiecībā pret pamatdarbības peļņu, un tā mēra, cik neto ienākumi ir jutīgi pret pamatdarbības ienākumu izmaiņām. Finanšu sviras pamatā galvenokārt ir uzņēmuma finansēšanas lēmumi (parāda izmantošana).

Finanšu sviras formula = tīro ienākumu% izmaiņas / EBIT% izmaiņas

# 17 - kopējā sviras ietekme

Kopējais aizņemtais līdzeklis ir tīras peļņas procentuālās izmaiņas attiecībā pret tā pārdošanas apjomu. Kopējais sviras efekts nosaka, cik neto ienākumi ir jutīgi pret pārdošanas apjomu izmaiņām.

Kopējā aizņemtā kapitāla formula =% tīrā peļņa /% izmaiņas pārdošanas apjomā

Finanšu riska attiecības analīze

Piektais finanšu rādītāju analīzes veids ir finanšu riska attiecība. Šeit mēs mēra, cik lielā mērā uzņēmums ir piesaistīts un kā tas ir izvietots attiecībā uz tā parāda atmaksas spēju.

# 18 - parāda kapitāla attiecība

Parāda kapitāla formula = Ilgtermiņa parādi / akcionāru fonds

Tas palīdz izmērīt pašu kapitāla apjomu, lai atmaksātu parādu. To izmanto ilgtermiņa aprēķiniem.

# 19 - Procentu seguma koeficienta analīze

Šī finanšu attiecība norāda uz uzņēmuma spēju maksāt procentus par pieņemto parādu.

Procentu seguma formula = EBITDA / Procentu izdevumi

Augstāki procentu seguma rādītāji nozīmē lielāku uzņēmuma spēju atmaksāt savas intereses.
Ja procentu segums ir mazāks par 1, tad EBITDA nav pietiekama, lai nomaksātu procentus, kas nozīmē citu veidu atrašanu līdzekļu kārtošanai.

# 20 - Parādu apkalpošanas seguma koeficients (DSCR)

Parādu apkalpošanas seguma koeficients mums parāda, vai pamatdarbības ienākumi ir pietiekami, lai nomaksātu visas saistības, kas saistītas ar parādu gadā.

Parāda pakalpojuma seguma formula = pamatdarbības ienākumi / parādu apkalpošana

Pamatdarbības ienākumi nav nekas cits kā EBIT

Parādu apkalpošana ir galvenie maksājumi + procentu maksājumi + nomas maksājumi

DSCR, kas mazāks par 1,0, nozīmē, ka pamatdarbības naudas plūsmas nav pietiekamas parāda apkalpošanai, kas nozīmē negatīvas naudas plūsmas.

Stabilitātes koeficienti

Sestais finanšu rādītāju analīzes veids ir stabilitātes koeficients. Stabilitātes koeficients tiek izmantots ar ilgtermiņa redzējumu. Tas izmanto, lai pārbaudītu, vai uzņēmums ir stabils ilgtermiņā vai nē. Šāda veida attiecību analīzi var aprēķināt vairākos veidos:

# 21 - pamatlīdzekļu attiecība

Šo koeficientu izmanto, lai uzzinātu, vai uzņēmumam ir pietiekami jautri vai nē, lai izpildītu ilgtermiņa biznesa prasības.

Pamatlīdzekļu koeficienta formula = pamatlīdzekļi / ieguldītais kapitāls

Ideālā attiecība ir 0,67. Ja attiecība ir mazāka par 1, to var izmantot pamatlīdzekļu iegādei.

# 22 - attiecība pret apgrozāmajiem aktīviem un pamatlīdzekļiem

Attiecība pret apgrozāmajiem aktīviem pret pamatlīdzekļiem = apgrozāmie līdzekļi / pamatlīdzekļi

Ja attiecība palielinās, peļņas pieaugums un biznesa atspoguļojums paplašinās, turpretī, ja koeficients samazinās, tirdzniecība ir vaļīga.

# 23 - Īpašuma attiecība

Īpašuma attiecība ir akcionāru līdzekļu attiecība pret kopējiem materiālajiem aktīviem; tas stāsta par uzņēmuma finansiālo spēku. Ideālā gadījumā attiecībai jābūt 1: 3.

Īpašuma koeficienta formula = akcionāru fonds / kopējais pamatlīdzeklis

Pārklājuma koeficienti

Septītais finanšu rādītāju analīzes veids ir seguma koeficients. Šāda veida koeficienta analīzi izmanto, lai aprēķinātu dividendes, kas jāmaksā ieguldītājiem vai procenti, kas jāmaksā aizdevējam. Jo augstāks vāks, jo labāk tas ir. To var aprēķināt, izmantojot šādus veidus: -

# 24 - Fiksēto procentu segums

To izmanto, lai mērītu uzņēmējdarbības rentabilitāti un spēju atmaksāt aizdevumu.

Fiksēto procentu seguma formula = tīrā peļņa pirms procentiem un nodokļu / procentu maksas

# 25 - fiksēts dividenžu segums

Tas palīdz izmērīt dividendes nepieciešamību maksāt ieguldītājam.

Fiksēto dividenžu seguma formula = tīrā peļņa pirms procentiem un nodokļiem / dividendēm par priekšrocību daļu

Kontroles koeficienta analīze

Astotais finanšu rādītāju analīzes veids ir Kontroles koeficients. Kontroles koeficients no paša nosaukuma ir skaidrs, ka tā izmantošana, lai vadītu lietas. Šāda veida attiecību analīze palīdz vadībai pārbaudīt labvēlīgus vai nelabvēlīgus rādītājus.

# 26 - ietilpības koeficients

Šāda veida attiecību analīzei šim nolūkam tiks izmantota tālāk sniegtā formula.

Jaudas koeficienta formula = faktiskā nostrādātā stunda / budžeta stunda * 100

# 27 - aktivitātes attiecība

Lai aprēķinātu zemāk norādīto aktivitātes rādītāju, tiek izmantota formula.

Aktivitātes koeficienta formula = faktiskās ražošanas standarta stundas / budžeta standarta stunda * 100

# 28 - efektivitātes koeficients

Lai aprēķinātu produktivitāti zemāk, tiek izmantota formula.

Efektivitātes koeficienta formula = standarta stundas faktiskajai ražošanai / faktiskajai nostrādātajai stundai * 100

Ja procentuālais daudzums ir 100 vai vairāk, to uzskata par tikpat labvēlīgu; ja procents ir mazāks par 100%, tad tas ir nelabvēlīgs.