seychellesartprojects.org

Kas ir naudas pārvaldība grāmatvedībā?

Tas ir skaidras naudas optimālas izmantošanas process, lai nodrošinātu likviditāti un rentabilitāti, un tajā ietilpst pareiza skaidras naudas savākšana, ieguldīšana un izmaksa. Skaidra nauda ir primārais aktīvs, ko uzņēmumi izmanto, lai regulāri nokārtotu savas saistības.

Naudas plūsmas pārvaldība ir naudas ienākšanas un aizplūšanas uzskaites mehānisms biznesā. Naudas plūsmas pārskats ir galvenais līdzeklis naudas plūsmas pārvaldības noteikšanai. Tas ietver saņemto un samaksāto naudu uzņēmējdarbības laikā, kā arī par ieguldījumiem un finansēšanu.

Skaidras naudas pārvaldības mērķi

• Skaidras naudas pārvaldība ir noderīga, sagatavojot kases budžetus un veicot naudas prognozes.
• Tas palīdz noteikt minimālo saglabājamo naudas atlikumu.
• To izmanto, lai līdzsvarotu likviditāti un rentabilitāti.
• Nosakot alternatīvās izmaksas un attiecīgi ieguldot.
• Izdevumu samazināšana;

Kases pārvaldības piemēri

1. piemērs

Datoru ražošanas uzņēmums Abc Limited izejvielu iegādei izmanto piegādātāju Alpha & Co. Uzņēmuma Alpha & Co politika ir atļaut 30 dienu kredītu. Uzņēmumam Abc limited ir pieejami 10 miljoni ASV dolāru skaidras naudas resursu, un pēc 30 dienu perioda Alpha & Co ir jāmaksā 2 miljoni ASV dolāru. Tomēr pēc 30 dienu perioda tai ir investīciju iespēja 10 miljoni ASV dolāru.

Ja uzņēmums var atkārtoti apspriest savus nosacījumus ar piegādātājiem, kas atļauj vairāk laika, maksājuma kavēšanās ļaus uzņēmumam izmantot skaidrā naudā ieguldījumus un pēc tam samaksāt summu Alpha & Co vēlāk no skaidras naudas, kas iegūta no citiem avotiem. Tādējādi, pareizi pārvaldot skaidru naudu, tā var izmantot investīciju iespējas, kā arī uzturēt uzņēmējdarbību.

2. piemērs

Uzņēmumam ir 120 dienas krājumu, un debitoru parādi ir jāsamaksā 60 dienu laikā. Maksājamie noteikumi ir 30 dienas. Uzņēmumam būs jāsaskaras ar naudas trūkumu, jo līdzekļi tiek bloķēti debitoros un krājumos, un kreditoru parādi pienākas īsākā laika posmā.

Lai apdomīgi pārvaldītu skaidru naudu, uzņēmumam vai nu jāpaātrina krājumu realizācija, vai arī debitori; vai arī tai būtu jāpārrunā maksājumu noteikumi ar kreditoriem. Ja uzņēmums to neizdara, tai būtu jāaizņemas līdzekļi deficīta aizpildīšanai.

3. piemērs

Beta limited politika ir atmaksāt savus kreditorus 60 dienu laikā un klientiem piešķirt 30 dienu kredīta periodu. Turklāt tajā nav vairāk nekā 10 dienu inventarizācijas. Kā uzņēmumam vajadzētu pārvaldīt naudas plūsmas?

Tā kā maksājums tiek veikts 60 dienu laikā, bet debitoriem un inventārs tiek realizēts 40 dienu laikā, skaidrā nauda ir nederīga 20 dienas. Lai to optimāli izmantotu, uzņēmumam jāatrod iespēja ieguldīt un maksimāli palielināt rentabilitāti.

Svarīgums

Uzņēmumam būtu jānodrošina skaidras naudas pietiekamība, lai izpildītu pašreizējās saistības, kā arī jāpārliecinās, ka netiek nepietiekami izmantoti līdzekļi. Tai jāpanāk līdzsvars starp likviditāti un rentabilitāti. Arī uzņēmumi ir lielā mērā atkarīgi no parādniekiem, un, ja parāds kļūst slikts, tas var ietekmēt naudas plūsmu. Tāpēc tie arī palīdz noteikt pietiekami daudz rezerves neparedzētiem gadījumiem.

Galvenie ieguvumi ir šādi:

• Ļauj pietiekamu skaidras naudas pieejamību uzņēmējdarbības vajadzībām;
• Tas palīdz plānot kapitāla izdevumus.
• Ļauj izmantot iespējas, izmantojot tukšgaitas naudu.
• Veicina ieguldījumus;
• Uzņēmuma sagatavošana neparedzētām aizplūšanām;

Ierobežojumi

• Tas prasa ļoti daudz laika un prasa noteiktas prasmes.
• Tas palielina administratīvos un konsultāciju izdevumus ekspertiem, kas nolīgti veikt naudas pārvaldību.
• Uzņēmuma resursu trūkums un spēja uzņemties risku.

Secinājums

• Tā pārvalda naudas ieplūdi un aizplūšanu.
• Tas ir galvenais elements veiksmīgas uzņēmējdarbības vadībā.
• Naudas plūsmas pārvaldības pamatmērķis ir panākt līdzsvaru starp likviditāti un rentabilitāti.
• Naudas plūsmas pārskats ir rīks, kas palīdz pārliecināties par naudas plūsmas pārvaldību.