seychellesartprojects.org

Kapitāla pietiekamības koeficients palīdz novērtēt finanšu iestāžu finansiālo spēku vai spēju izpildīt savas saistības, izmantojot savus aktīvus un kapitālu, un to aprēķina, dalot bankas kapitālu ar tās riska svērtajiem aktīviem.

Kas ir kapitāla pietiekamības koeficients?

Kapitāla pietiekamības rādītājs ir pasākums, lai uzzinātu banku kapitāla proporciju attiecībā uz kopējiem bankas svērtajiem aktīviem. Aktīviem piesaistītais kredītrisks ir atkarīgs no uzņēmuma, kuru banka aizdod, piemēram, risks, kas saistīts ar aizdevumu, kuru tā aizdod valdībai, ir 0%, bet privātpersonām izsniegtā aizdevuma summa ir ļoti augsta. procentos.

• Attiecība ir izteikta procentos, parasti augstāks procents nozīmē drošību. Zems rādītājs norāda, ka bankai nav pietiekami daudz kapitāla riskam, kas saistīts ar tās aktīviem, un tā var zaudēt spēku jebkurā nelabvēlīgā krīzē, kas notika recesijas laikā.
• Ļoti augsts rādītājs var liecināt par to, ka banka optimāli neizmanto kapitālu, aizdodot klientiem. Regulatori visā pasaulē ir ieviesuši Bāzeles 3, kas tiem prasa saglabāt lielāku kapitālu attiecībā uz risku, kas norādīts uzņēmuma grāmatās, lai pasargātu finanšu sistēmas no citas lielas krīzes.

Formula

• Kopējais kapitāls, kas ir kapitāla pietiekamības rādītāja skaitītājs, ir bankas 1. līmeņa kapitāla un bankas 2. līmeņa kapitāla summēšana.
  • Pirmā līmeņa kapitāls, kas pazīstams arī kā pirmā līmeņa pamata kapitāls, galvenokārt ietver pamatkapitālu, nesadalīto peļņu, citus visaptverošos ienākumus, nemateriālos aktīvus un citas nelielas korekcijas.
  • Bankas 2. līmeņa kapitāls ietver pārvērtēšanas rezerves, subordinēto parādu un ar to saistītos krājumu pārpalikumus.
• Saucējs ir riska svērtie aktīvi. Bankas riska svērtajos aktīvos ietilpst kredītriska svērtie aktīvi, tirgus riska svērtie aktīvi un operacionālā riska svērtie aktīvi. Attiecība tiek attēlota procentos; parasti lielāks procents nozīmē drošību bankai.

Šīs formulas matemātiskais attēlojums ir šāds:

Kapitāla pietiekamības koeficienta formula = (pirmā līmeņa kapitāls + otrā līmeņa kapitāls) / riska svērtie aktīvi

Aprēķinu piemēri (ar Excel veidni)

Apskatīsim dažus vienkāršus un uzlabotus piemērus, lai to labāk izprastu.

1. piemērs

Mēģināsim izprast patvaļīgas bankas CAR, lai saprastu, kā aprēķināt koeficientu bankām. Lai aprēķinātu CAR, mums jāpieņem bankas 1. un 2. līmeņa kapitāls. Mums arī jāuzņemas risks, kas saistīts ar tā aktīviem; šie riska svērtie aktīvi ir kredītriska svērtie aktīvi un tirgus riska svērtie aktīvi un operacionālā riska svērtie aktīvi.

Zemāk esošais momentuzņēmums atspoguļo visus mainīgos, kas nepieciešami, lai aprēķinātu CAR.

Lai aprēķinātu kapitāla pietiekamības koeficienta formulu, vispirms aprēķināsim kopējo riska svērto aktīvu šādi:

Kopējais riska svērtais aktīvs = 1200 + 350 + 170 = 1720

Kapitāla pietiekamības koeficienta formulas aprēķins būs šāds:

CAR formula = (148 + 57) / 1720

CAR būs -

CAR = 11,9%

Attiecība norāda, ka bankas CAR ir 11,9%, kas ir diezgan liels skaitlis un ir optimāls, lai segtu risku, ko tā uzņemas grāmatās par turētajiem aktīviem.

2. piemērs

Mēģināsim saprast Indijas Valsts bankas CAR. Lai aprēķinātu kapitāla pietiekamības koeficientu (CAR), mums ir nepieciešams skaitītājs, kas ir bankas 1. un 2. līmeņa kapitāls. Mums ir vajadzīgs arī saucējs, kas ir risks, kas saistīts ar tā aktīviem; šie riska svērtie aktīvi ir kredītriska svērtie aktīvi, tirgus riska svērtie aktīvi un operacionālā riska svērtie aktīvi.

Zemāk esošais momentuzņēmums atspoguļo visus mainīgos, kas nepieciešami, lai aprēķinātu CAR formulu.

Aprēķinam vispirms aprēķināsim kopējo riska svērto aktīvu šādi:

Kapitāla pietiekamības koeficienta aprēķins būs šāds:

CAR Formula = (201488 + 50755) / 1935270

CAR būs -

3. piemērs

Mēģināsim saprast ICICI CAR. Lai aprēķinātu kapitāla pietiekamības koeficientu, mums ir nepieciešams skaitītājs, kas ir bankas 1. un 2. līmeņa kapitāls. Mums ir vajadzīgs arī saucējs, kas ir riska svērtie aktīvi.

Zemāk esošais momentuzņēmums atspoguļo visus mainīgos, kas nepieciešami kapitāla pietiekamības koeficienta aprēķināšanai.

Lai aprēķinātu kapitāla pietiekamības koeficientu, vispirms aprēķināsim kopējo riska svērto aktīvu šādi:

Kopējie riska svērtie aktīvi = 5266 + 420 + 560 = 6246

Kapitāla pietiekamības koeficienta aprēķins būs šāds:

CAR formula = (897 + 189) / 6246

CAR būs -

Kapitāla pietiekamības koeficients = 17,39%

Attiecība parāda, ka bankas CAR ir 17,4%, kas ir diezgan liels skaitlis un ir optimāls, lai segtu risku, ko tā uzņemas grāmatās par turētajiem aktīviem. Zemāk atrodiet arī uzņēmuma paziņoto numuru momentuzņēmumu.

Atbilstība un izmantošana

CAR ir kapitāls, kuru rezervē banka, kas darbojas kā bankas spilvens riskam, kas saistīts ar bankas aktīviem. Zems rādītājs norāda, ka bankai nav pietiekami daudz kapitāla riskam, kas saistīts ar tās aktīviem. Augstāki rādītāji signalizēs par bankas drošību. Tam ir ļoti svarīga loma, analizējot bankas visā pasaulē pēc pakārtoto kredītreitinga krīzes.

Daudzas bankas ir bijušas pakļautas riskam, un to vērtējums strauji kritās, jo tās neuzturēja optimālo kapitāla apjomu riskam, kāds tām bija kredītu, tirgus un operacionālo risku ziņā. Ieviešot Bāzeles 3 pasākumu, regulatori ir stingrāk piemērojuši prasības attiecībā uz iepriekšējo Bāzele 2, lai nākotnē izvairītos no vēl vienas krīzes. Indijā daudzām publiskā sektora bankām trūkst CET CET kapitāla, un valdība pēdējos gados ir ievadījusi šīs prasības.

Šo Excel veidni varat lejupielādēt šeit - Kapitāla pietiekamības koeficienta formulas Excel veidne