seychellesartprojects.org

Kas ir debitoru parādu faktorings?

Debitoru parādu faktorings, tautā saukts par faktoringu, ir finanšu instruments, ko uzņēmumi izmanto ātras naudas iegūšanai, pārdodot debitoru parādus citam specializētam uzņēmumam, kas pazīstams kā “Factor”. Tas ir pazīstams arī ar rēķinu faktorēšanas nosaukumu.

Kā darbojas debitoru parādu faktorings?

Parasti uzņēmums pārdod preces un pakalpojumus klientiem skaidrā naudā vai ar kredītu. Kredīta gadījumā Bizness klientiem nosūta rēķinu, kas parasti tiek atmaksāts uzņēmumam saskaņā ar kredīta noteikumiem (uzņēmumam mainās un periods svārstās no 7 dienām līdz 180 dienām un pat vairāk). Tā vietā, lai gaidītu, kad klients veic maksājumu noteiktajos datumos (kredīta nosacījumu ilgums), uzņēmums var pārdot savus debitoru parādus ar atlaidi no to nominālvērtības (rēķina vērtības) specializētajam uzņēmumam, kas pazīstams kā “Factor”, un saņemt skaidru naudu nekavējoties.

Saskaņā ar rēķinu faktorēšanu šo uzņēmumu iekasētā atlaide (faktora maksa) ir atkarīga no vairākiem faktoriem, proti:

• Debitoru maksājuma termiņš (ilgākam termiņam būs nepieciešamas vairāk faktoru maksas, salīdzinot ar īsāku laika posmu).
• Nozare, kurai pieder bizness.
• Biznesa kredīta klientu kredītspēja;
• Biznesa savākšanas vēsture par tā debitoru parādiem;
• Faktorēšanai piešķirtais rēķinu faktorēšanas apjoms.
• Faktoringa veids - regresa vai bez regresa (sīkāk apspriests tālāk). Faktoram, kas nav reģistrējies, bija nepieciešams uzņemties papildu kredītrisku, kas izriet no neiekasējamiem debitoru parādiem, un tādējādi noved pie vairāk faktoru nodevām.

Ieguvumi

• Nodrošina tūlītēju naudas plūsmu Biznesam;
• Palīdz biznesam koncentrēties uz vērtīgu pakalpojumu sniegšanu, jo par maksu iekasēšanas problēmu rūpējas Factor apmaiņā pret Factor nodevām.
• Nodrošina finansējuma avotu biznesam ar zemu (vai bez) kredītvēsturi, jo Rēķinu faktoringa kompānijas atlaiž rēķinus, pamatojoties uz Klienta, nevis uzņēmējdarbības kredītvēsturi;
• Bezreģistrācijas faktorēšanas gadījumā (sīkāk aplūkots turpmāk) bizness ir pasargāts no zaudējumiem, ja tādi rodas no sliktiem parādiem (neiekasējami debitoru parādi).

Debitoru parādu faktoringa veidi

Apspriedīsim veidus.

# 1 - regresa faktorings

Saskaņā ar šo rēķinu faktorēšanas kārtību tikai priekšlaicīgu rēķinu apmaksu nodrošina pircēju un pasūtītāju parādi, ko faktūrfaktūras veic uzņēmumi, pretī saņemot Faktora maksas biznesam. Gadījumā, ja vēlāk rodas kāds slikts parāds sakarā ar to, ka Klients nav samaksājis nodevas, kā rezultātā radušies zaudējumi, bizness padarīs to par labu debitoru parādu faktoringa uzņēmumiem. Citiem vārdiem sakot, kredītrisks paliek sākotnējā biznesā, un maz ticams, ka rodas zaudējumi, bizness kompensēs visus faktora zaudējumus. Saskaņā ar šo visu parādu piedziņas procesu rūpējas pats uzņēmums, un par faktoru tiek maksātas Faktora nodevas (kas ir procenti par naudas pārskaitīšanu pret rēķinu uzņēmumam no avansa veikšanas dienas līdz datumam, kad uzņēmums dod faktors nauda).

Šis vienādojums var izskaidrot to pašu:

Piemērs

Sapratīsim to pašu, ko parādu debitoru faktoringa piemērs:

Uzņēmums A klientiem nosūta Rs 10000 rēķinu, kas jāsamaksā sešu mēnešu laikā, un kopiju Faktoram M / s X, pretī saņemot 8500 Rs summu. Termiņā (ti, pēc sešiem mēnešiem) klients maksā naudu, un uzņēmums A nosūta 10000 Rs uz M / s XM / s X iekasē 10% faktora maksu par summu, kuru tā pārskaitījusi uzņēmumam A, un atgriež atlikuma summu uzņēmumam A.

• Summa, ko M / s X pārskaitīja uzņēmumam A: Rs 8500
• Uzkrātie procenti (faktoru nodevas): 10% no 8500 Rs = R 850
• Saņemtā rēķina summa: Rs 10000
• Attiecīgi [10000- (8500 + 850)] = Rs 650
• Tādējādi M / s X (faktors) atmaksās Rs 650 uzņēmumam A pēc faktora nodevu atskaitīšanas, lai nokārtotu darījumu ar uzņēmumu A.

Žurnāla ieraksts, lai to ierakstītu A uzņēmuma grāmatās, būs:

# 2 - Faktorings bez regresa

Saskaņā ar šo vienošanos uzņēmums pārdod rēķinus faktoram un tūlīt saņem skaidras naudas samaksu. Faktors uzņemas visu atbildību par klienta kredītspējas analīzi, maksājuma iekasēšanu noteiktajā datumā un arī par kredīta zaudējumiem, kas rodas klienta nemaksājuma dēļ (kredītrisks tiek pārnests no biznesa uz debitoru parādu faktoringa kompānijām).

Kā redzams no iepriekš minētā, bezrecepšu faktorings ietver lielāku faktora risku un administratīvās izmaksas un parasti ir dārgāks salīdzinājumā ar regresa faktoringu uzņēmumam, kurš izmanto bezrecepšu faktoringa pakalpojumus.

Piemērs

Sāksim saprast to pašu, ko debitoru parādu faktorings:

Uzņēmums A klientiem nosūta Rs 10000 rēķinu, kas jāsamaksā sešu mēnešu laikā, un kopiju Faktoram, M / s X, pretī 8500 Rs summai. Termiņā (ti, pēc sešiem mēnešiem) M / s X iekasē to pašu no klienta.

Secinājumi

Debitoru parādu faktorings ir dārgāks līdzekļu avots, un to vairāk izmanto mazākas firmas, kurām nav īpaši spēcīgas kredītvēstures. Šī finanšu instrumenta rīka izvēlei ir arī citas motivācijas, jo tas palīdz uzņēmumiem koncentrēties uz biznesa pieaugumu un vairāk klientu apkalpošanu, nevis koncentrēties uz maksājumu iekasēšanas grūtībām, uzlabot skaidras naudas konvertēšanas ciklu, noņem kredītrisku, nosaucot tikai dažus. Tomēr ir svarīgi pieminēt, ka reizēm (īpaši faktoru bez regresa gadījumā) šis faktors var radīt papildu spiedienu uz biznesa klientu par samaksu, un tas var kaitēt uzņēmuma nākotnes biznesa izredzēm ar šiem klientiem.