Debitoru parādu apgrozījuma koeficients (formula, aprēķini)
Kas ir debitoru parādu apgrozījuma koeficients?
Debitoru parādu apgrozījuma koeficients ir darbības koeficients, ko izmanto, lai izmērītu, cik efektīva ir sabiedrība, nodrošinot klientiem kredītlīnijas, kā arī atgūstot no viņiem pienācīgo summu noteiktajos termiņos, tādējādi palielinot uzņēmuma apgrozāmā kapitāla pārvaldību.
Šajā koeficientā mēs ņemam vērā kredītu pārdošanu un debitoru parādus. Kā jūs zināt, kad firma pārdod savas preces uz kredīta, samaksa prasa pienācīgu laiku. Summu, ko firma saņemtu kredītu pārdošanas dēļ tuvākajā nākotnē, sauc par debitoru parādiem.
Šī attiecība ir rādītājs, kas aprēķina daļu no tā, cik firmai ir neto kredītu pārdošanas apjomi un cik vidēji uzņēmums ir iesaistīts debitoru parādos.
Debitoru parādu apgrozījuma koeficienta formula
Apskatīsim formulu -
Iepriekš minētajā proporcijā mums ir divas sastāvdaļas.
- Pirmais komponents ir neto kredītu pārdošanas apjomi. Mums jāpatur prātā, ka šeit mēs nevaram ņemt vērā kopējo neto apgrozījumu. Mums ir jānošķir skaidras naudas pārdošana un kredītu pārdošana. Un tad no kredīta pārdošanas mums jāatskaita jebkura pārdošanas atdeve, kas saistīta ar kredīta pārdošanu.
- Otrais komponents ir vidējie debitoru parādi. Lai uzzinātu vidējos debitoru parādus (neto), mums jāņem vērā divi elementi - debitoru parādi (atvēršana) debitoru parādi (slēgšana) un jāatrod abu vidējais rādītājs.
Piemēri
Šeit ir vienkāršs piemērs, kas ilustrē šo koncepciju
Gigs Inc. ir šāda informācija -
- Tīrie kredītu pārdošanas apjomi - 500 000 USD
- Debitoru parādi (atvēršana) - 40 000 USD
- Debitoru parādi (slēgšana) - 60 000 USD
Uzziniet debitoru parādu apgrozījuma koeficientu.
Iepriekš minētajā piemērā mums ir visa pieejamā informācija.
Pirmkārt, mēs noskaidrosim vidējos debitoru parādus (neto).
- Vidējie debitoru parādi (neto) = (40 000 USD + 60 000 USD) / 2 = 50 000 USD.
Izmantojot debitoru parādu apgrozījuma formulu, mēs iegūstam -
- Debitoru parādu apgrozījums = Tīrie kredītu pārdošanas apjomi / Vidējie debitoru parādi
- = 500 000 USD / 50 000 USD = 10 reizes.
Ja salīdzināsim attiecību ar citiem uzņēmumiem, kas darbojas līdzīgā nozarē, mēs varēsim interpretēt, vai šis skaitlis ir efektīvs.
Kolgāta piemērs
Aprēķināsim Colgate debitoru parādu apgrozījuma koeficientu.
- Šeit mēs izmantojām pieņēmumu, ka visa pārdošana ir “kredīta pārdošana”.
- Piemēram, ņēma 2014. un 2015. gada vidējo debitoru parādu (kā parādīts zemāk esošajā attēlā)
- Vidēji Colgate debitoru parādu apgrozījums ir bijis aptuveni 10x.
- Lielāks debitoru parādu apgrozījums nozīmē biežāku debitoru parādu konvertēšanu naudā.
Zemāk ir ātrs Colgate un P&G pret Unilever debitoru apgrozījuma salīdzinājums
- Mēs atzīmējam, ka P&G debitoru apgrozījuma koeficients ir nedaudz augstāks nekā Colgate.
- Unilever debitoru apgrozījums ir tuvāks Colgate apgrozījumam.
avots: ycharts
Debitoru parādu apgrozījuma izmantošana
- Tas ir efektivitātes koeficients. To izmanto, lai redzētu, cik reizes debitoru parādi ir iekasēti finanšu gada laikā.
- Lielāks apgrozījums uzņēmumam ir veselīgs. Tas norāda, ka laika intervāls starp kredīta pārdošanu un naudas saņemšanu ir mazāks. Un tas nozīmē, ka firma ir diezgan efektīva, lai savāktu debitoru parādus.
- No otras puses, mazāks apgrozījums uzņēmumam nav pietiekami labs. Tas norāda, ka laika intervāls starp kredīta pārdošanu un naudas saņemšanu ir lielāks. Tā rezultātā vienmēr pastāv risks nesaņemt pienācīgo summu.
- Kad ieguldītājs aplūko šo koeficientu, viņai jāzina, cik firma efektīvi savāc pienākošo summu. Ja pastāv risks kavēties vai nesaņemt maksājumu, tas var tieši ietekmēt uzņēmuma naudas plūsmu.
Debitoru parādu apgrozījuma koeficienta kalkulators
Varat izmantot šo kalkulatoru.
| Neto kredītu pārdošanas apjomi | |
| Vidējais debitoru parādi | |
| Debitoru apgrozījuma koeficienta formula | |
| Debitoru apgrozījuma koeficienta formula = |
|
|
Aprēķiniet debitoru parādu apgrozījumu programmā Excel
Tas ir ļoti vienkārši. Jums jānorāda divi neto kredītu pārdošanas un vidējo debitoru parādu dati.
Jūs varat viegli aprēķināt norādīto veidni.
Šo veidni varat lejupielādēt šeit - Debitoru parādu apgrozījuma koeficients Excel veidne.
