seychellesartprojects.org

Kombinētā attiecība apdrošināšanas definīcijā

Kombinētais koeficients, ko parasti izmanto apdrošināšanas nozarē (īpaši īpašuma un negadījumu nozarēs), ir rentabilitātes rādītājs, lai saprastu, kā apdrošināšanas sabiedrība darbojas ikdienas darbībā, un, pievienojot divus koeficientus, ti, apdrošināšanas zaudējumus attiecība un izdevumu attiecība.

Kombinētā koeficienta formula

Kombinētā koeficienta formula ir attēlota zemāk,

Apvienotais koeficients = parakstīšanas zaudējumu koeficients + izdevumu attiecība

kur,

• Riska parakstīšanas zaudējumu attiecība = (izmaksātās atlīdzības + neto zaudējumu rezerves) / nopelnītā neto prēmija
• Izdevumu attiecība = parakstīšanas izdevumi, ieskaitot komisijas maksu / neto prēmiju

Apdrošināšanas izdevumi ir izdevumi, kas saistīti ar parakstīšanu, un tos veido aģentu pārdošanas komisijas, apdrošināšanas darbinieku algas, mārketinga izdevumi un citi pieskaitāmie izdevumi.

Kombinētās koeficienta sastāvdaļas apdrošināšanā

Tas veido divu koeficientu summu. Pirmais ir aprēķins, kas iegūts, dalot radušos zaudējumus plus zaudējumu korekcijas izdevumus (LAE) ar nopelnītajām prēmijām, ti, kalendārā gada zaudējumu koeficientu. Otro aprēķina, dalot visus pārējos izdevumus ar parakstītajām vai nopelnītajām prēmijām, ti, ar likumu noteiktās bāzes izdevumu attiecību. Lietojot rezultātu uzņēmuma gala rezultātam, kombinēto koeficientu sauc arī par salikto koeficientu. To izmanto gan apdrošināšanas, gan pārapdrošināšanas sabiedrības.

Kombinētās attiecības piemērs apdrošināšanā

Pieņemsim, ka SIA ABZ ir apdrošināšanas sabiedrība. Tiek aprēķināts, ka uzņēmuma kopējie parakstīšanas izdevumi ir 50 miljoni ASV dolāru. Tas ir cietis zaudējumus, un arī korekcijas, kas veiktas pret to, ir 75 ASV dolāri. Uzņēmuma neto parakstītā prēmija ir 200 miljoni ASV dolāru, un gadā tā ir nopelnījusi kopējo prēmiju 150 miljonu ASV dolāru apmērā.

Risinājums

SIA ABZ kombinēto koeficientu aprēķina, summējot radušos zaudējumus un korekcijas, kas veiktas pret to, un dalot iegūto ar nopelnīto prēmiju. Tādējādi finanšu bāzes kopējā attiecība ir 0,83 jeb 83% (ti, 50 miljoni USD + 75 miljoni USD) / 150 miljoni USD.

Lai aprēķinātu apvienoto koeficientu, pamatojoties uz tirdzniecību, summējiet zaudējumu korekcijas attiecību pret nopelnīto prēmiju un parakstīšanas izdevumu attiecību pret parakstīto neto prēmiju.

Kombinētās attiecības aprēķināšana

• = 0,50 USD + 0,33 USD
• = 0,83 USD

Tādējādi ABZ Ltd. tirdzniecības bāzes apvienotā attiecība ir 0,83 jeb 83%, ti, 75 miljoni USD / 150 miljoni USD + 50 miljoni USD / 150 miljoni USD.

Kombinētā attiecība - praktiskais scenārijs

Kombinēto koeficientu parasti uzskata par apdrošināšanas sabiedrības rentabilitātes rādītāju; Tas ir norādīts procentos, un, ja tas ir lielāks par 100%, tas nozīmē, ka uzņēmums maksā vairāk nekā nopelna, savukārt, ja tas ir mazāks par 100%, tas nozīmē, ka nopelna vairāk nekā maksā. .

Priekšrocības

•  Tas dod labāku priekšstatu par to, cik efektīvi tika noteikti piemaksu līmeņi.
• Tas norāda uzņēmuma vadību, kurā uzņēmums gūst peļņu vai nē, ti, ja peļņa ir lielāka / mazāka nekā maksājumi.
• Tas ir labākais veids, kā aprēķināt peļņu, jo tajā netiek ņemti vērā ienākumi no ieguldījumiem un tā koncentrējas tikai uz parakstīšanas operācijām.
• Abus kombinētās attiecības komponentus var izskaidrot atsevišķi. Apdrošināšanas zaudējumu koeficients nosaka uzņēmuma efektivitāti atbilstoši tā parakstīšanas metodikas standartam. Turpretī izdevumu attiecība nosaka, cik pareizi ir uzņēmuma kopējā darbība.

Trūkumi

• Tas nedod visu priekšstatu par uzņēmuma rentabilitāti, jo tas izslēdz ienākumus no ieguldījumiem. Šie uzņēmumi nopelna labu ienākumu avotu no ieguldījumiem obligācijās, akcijās un citos finanšu instrumentos, kas ir ārpus to pamatdarbības.
• To veido daudzi komponenti. Mums ir tendence koncentrēties tikai uz CR numuru un nokavēt to sastāvdaļu analīzi, no kurām tas sastāv.
• Mēs nevaram pateikt, vai CR ir nozīmīgāks par 100%, kas nozīmē, ka uzņēmums nav rentabls, jo var gadīties, ka uzņēmums gūst taisnīgu peļņas summu no citiem ieguldījumu ienākumiem.
• Firma var veikt īpašas izmaiņas savos finanšu pārskatos, lai uzlabotu kombinētās attiecības komponentus, un tādējādi šī attiecība beidzas tikai ar logu apdari.
• Tas ņem vērā tikai uzņēmuma monetāros aspektus un neņem vērā kvalitatīvos aspektus.

Ierobežojumi

Tam ir daudz priekšrocību, un tam ir arī noteikti ierobežojumi. Dažādi elementi, kas veido apvienoto attiecību (zaudējumi, izdevumi un nopelnītā prēmija), katrs darbojas kā rentabilitātes vai zaudējumu riska etalons. Tādējādi, lai precīzi noteiktu uzņēmuma finanšu rādītājus, ir nepieciešams saprast šos komponentus atsevišķi, kā arī kopā.

Svarīgi  punkti

• To izmanto, lai novērtētu apdrošināšanas sabiedrības, īpaši apdrošināšanas un negadījumu apdrošināšanas sabiedrību, rentabilitāti.
• Kombinētais koeficients mēra radītos zaudējumus un izdevumus attiecībā pret kopējo uzņēmuma iekasēto prēmiju.
• Tas ir visefektīvākais un vienkāršākais veids, kā izmērīt uzņēmuma rentabilitāti
• Tas ir veids, kā noteikt, vai prēmijas, kas iekasētas kā ieņēmumi, pārsniedz summu, kas tai jāmaksā ar prasību.
• Tas ir vienkāršākais veids, kā izmērīt, vai bizness vai uzņēmums ir finansiāli veselīgs vai nē.
• To nosaka, summējot zaudējumu attiecību un izdevumu attiecību.
• Tirdzniecības bāzes kombinētās attiecības gadījumā apdrošināšanas sabiedrība maksā mazāk nekā saņemtās prēmijas. Alternatīvi, ja ņemam vērā finanšu bāzes apvienoto koeficientu, apdrošināšanas sabiedrība izmaksā ekvivalentu summu kā saņemtās prēmijas.
• Veselīgs kombinētais rādītājs apdrošināšanas nozarēs parasti tiek uzskatīts par 75% līdz 90%. Tas norāda, ka lielu daļu nopelnītās prēmijas izmanto faktiskā riska segšanai.

Secinājums

Noslēgumā mēs varam pateikt, ka kombinēto attiecību ir viegli aprēķināt, tiklīdz mēs zinām, no kurienes iegūt skaitļus. Lielākais mājiens ir zināt nozīmi un uzzināt, kur atrast skaitļus finanšu pārskatos. Tas var būt izaicinājums, ja mēs nezinām, ko un kur meklēt.

Tagad mēs esam sapratuši, kā apvienotie rādītāji var mums palīdzēt noteikt, kuras apdrošināšanas sabiedrības ir rentablas un kuras nav pietiekami labas. Tas ir koeficients, kas galvenokārt attiecas uz īpašuma un nelaimes gadījumu apdrošināšanas sabiedrībām. Mums ir atšķirīgs rādītāju kopums, kas attiecas uz dzīvības apdrošināšanas sabiedrībām.