Parāda un aktīvu attiecības formula

Parāda un aktīvu attiecība Nozīme

Parāda un aktīvu attiecība ir uzņēmuma kopējā parāda attiecība pret uzņēmuma kopējiem aktīviem; šī attiecība atspoguļo uzņēmuma spēju iegūt parādu un arī piesaistīt papildu parādu, ja tas nepieciešams uzņēmuma darbībai. Uzņēmumam, kura kopējais parāds ir 20 miljoni ASV dolāru no 100 miljonu ASV dolāru kopējā aktīva, attiecība ir 0,2

Parāds pret aktīvu norāda, kāda uzņēmuma aktīvu daļa tiek finansēta ar parādu, nevis pašu kapitālu. Šī attiecība galvenokārt palīdz novērtēt aktīvu procentuālo daļu, ko finansē ar parādu, salīdzinājumā ar to aktīvu procentuālo daļu, kurus finansē ieguldītāji. Formula tiek iegūta, dalot visu īstermiņa un ilgtermiņa parādu (kopējo parādu) kopsummu ar visu apgrozāmo un pamatlīdzekļu (kopējo aktīvu) kopumu.

Matemātiski tas tiek attēlots kā

Parāda un aktīvu attiecība Formula = Kopējie parādi / Kopējie aktīvi

Paskaidrojums

1. solis : Pirmkārt, uzņēmuma kopējais parāds tiek aprēķināts, saskaitot visus īstermiņa un ilgtermiņa parādus, kurus var iekasēt no bilances pasīvu puses.

Kopējie parādi = Kopējie īstermiņa parādi + Kopējie ilgtermiņa parādi

2. solis: Pēc tam uzņēmuma kopējos aktīvus var aprēķināt, saskaitot visus apgrozāmos un ilgtermiņa aktīvus, kurus var apkopot no bilances aktīvu puses.

Kopējie aktīvi = Kopējie apgrozāmie līdzekļi + Kopējie ilgtermiņa aktīvi

3. solis: Visbeidzot, parāda un aktīvu attiecības formulu var iegūt, kopējos parādus (1. solis) dalot ar kopējiem aktīviem (2. solis).

Piemēri

Apskatīsim dažus vienkāršus un uzlabotus piemērus, lai to labāk izprastu.

Jūs varat lejupielādēt šo parāda un aktīvu attiecības formulas Excel veidni šeit - parāda un aktīvu attiecības formulas formulas Excel veidne

1. piemērs

Ņemsim piemēru no uzņēmuma ar nosaukumu ABC Ltd, kas ir automašīnu remontdarbnīca Brazīlijā. Uzņēmumam ir sankcijas par aizdevumu, lai izveidotu jaunu objektu, kas ir daļa no tā pašreizējā paplašināšanās plāna. Pašlaik ABC Ltd ir 80 miljoni USD ilgtermiņa aktīvu, 40 miljoni USD apgrozāmo līdzekļu, 35 miljoni USD īstermiņa parādu, 15 miljoni USD ilgtermiņa parādu un 70 miljoni USD pamatkapitāla. Aprēķiniet parādu pret aktīvu SIA ABC.

Kā uz jautājumu,

Parādi kopā

Kopējie parādi = Īstermiņa parādi + Ilgtermiņa parādi
= 35 miljoni USD + 15 miljoni USD
= 50 miljoni USD

Kopējie aktīvi

Aktīvi kopā = Apgrozāmie līdzekļi + Ilgtermiņa aktīvi
= 40 miljoni USD + 80 miljoni USD
= 120 miljoni USD

Tāpēc parāda un kopējo aktīvu attiecības formulas aprēķins ir šāds:

Parāds aktīvam = 50 miljoni USD / 120 miljoni USD

Attiecība būs -

Parāds pret aktīvu = 0,4167

Tāpēc var teikt, ka 41,67% no visiem ABC Ltd aktīviem tiek finansēti ar parādu.

2. piemērs

Ņemsim Apple Inc. piemēru un aprēķināsim parāda un aktīvu attiecību 2017. un 2018. gadā, pamatojoties uz šādu informāciju.

Aktīvi kopā 2017. gadā

Kopējie aktīvi 2017. gadā = Kopējie apgrozāmie līdzekļi + Kopējie ilgtermiņa aktīvi
= 128 645 miljoni dolāru + 246 674 miljoni dolāru
= USD 375 319 miljoni

Aktīvi kopā 2018. gadā

Kopējie aktīvi 2018. gadā = 131 339 miljoni USD + 234 386 miljoni USD
= 365 725 miljoni USD

Kopējie parādi 2017. gadā

Kopējie parādi 2017. gadā = komercpapīrs + termiņa parāds (pašreizējā daļa) + termiņa parāds (ilgtermiņa daļa)
= $ 11,977Mn + $ 6,496 Mn + $ 97,207 Mn
= 115 680 miljoni ASV dolāru

Kopējie parādi 2018. gadā

Kopējie parādi 2018. gadā = 11 964 miljoni USD + 8 784 miljoni USD + 93 735 miljoni USD
= 114 483 miljoni ASV dolāru

Izmantojot iepriekš aprēķinātās vērtības, mēs aprēķināsim parādu pret aktīviem 2017. un 2018. gadam.

Parāda un aktīvu attiecības aprēķināšana 2017. gadā

Attiecība 2017. gadā = Kopējie parādi 2017. gadā / Kopējie aktīvi 2017. gadā
= 115 680 miljoni USD / 375 319 miljoni USD

Attiecība 2017. gadā būs -

= 0,308

Attiecība 2018. gadā

Attiecība 2018. gadā = 114 483 miljoni USD / 365 725 miljoni USD

Attiecība 2018. gadā būs -

= 0,313

Atbilstība un lietojumi

Ir svarīgi saprast parāda un aktīvu attiecību, jo kreditori to parasti izmanto, lai noteiktu parāda daudzumu uzņēmumā. To var arī izmantot, lai novērtētu uzņēmuma parāda atmaksas iespējas, lai pārbaudītu, vai uzņēmums ir tiesīgs saņemt papildu aizdevumus. No otras puses, koeficientu investori izmanto, lai nodrošinātu, ka uzņēmums ir maksātspējīgs, spēs izpildīt pašreizējās un turpmākās saistības un var radīt veselīgu atdevi no ieguldījumiem.

Šo koeficientu parasti izmanto investori, analītiķi un kreditori, lai novērtētu uzņēmuma kopējo risku. Uzņēmums ar augstāku koeficientu norāda, ka uzņēmums ir vairāk piesaistīts. Tādējādi tas tiek uzskatīts par riskantu ieguldījumu, un baņķieris var noraidīt šādas vienības aizdevuma pieprasījumu. Turklāt, ja uzņēmuma attiecība vienmērīgi pieaug, tas varētu liecināt par faktu, ka saistību neizpilde kādā brīdī nākotnē ir nenovēršama.

Lai novērtētu uzņēmuma finansiālo stāvokli, var izmantot šādus secinājumus:

Ja attiecība ir vienāda ar vienu, tad tas nozīmē, ka visi uzņēmuma aktīvi tiek finansēti ar parādu, kas norāda uz lielu aizņemto līdzekļu īpatsvaru.
Ja attiecība ir lielāka par vienu, tad tas nozīmē, ka uzņēmuma grāmatvedībā ir vairāk parādu nekā aktīvu. Tas norāda uz ārkārtīgi augstu kredītplecu.
Ja attiecība ir mazāka par vienu, tas nozīmē, ka uzņēmumam ir vairāk aktīvu nekā parādu un kā tāds ir potenciāls izpildīt savas saistības, vajadzības gadījumā likvidējot savus aktīvus.

seychellesartprojects.org