Kreditoru parādi (definīcija, process) Kā interpretēt?

Kas ir kreditoru parāds (AP)?

Kreditoru parādi ir summa, kas uzņēmumam ir jāsamaksā piegādātājam vai pārdevējiem par preču vai pakalpojumu iegādi, un bilancē to parasti parāda kā īstermiņa saistības, jo šīs saistības uzņēmumam ir jāsamaksā ierobežotā laika periodā. Ir svarīgi zināt, ka kreditoru parādi pastāv tikai uzkrāšanas uzskaites gadījumā un nav skaidras naudas uzskaites sistēmā.

Vienkārši sakot, kreditori ir nauda, ​​kas jāmaksā izejvielu piegādātājiem, pakalpojumiem uzņēmumam. No augšas mēs atzīmējam, ka Wal-Mart AP ir palielinājies pēdējo 10 gadu laikā, kā rezultātā maksājamo dienu atlikušais pieaugums ir no aptuveni 36 dienām 2010. gadā līdz 40 dienām 2016. gadā.

Paskaidrojums

Pieņemsim, ka uzņēmums A ražo apavus vīriešiem un sievietēm. Un uzņēmums B piegādā ādas uzņēmumam A. Tagad uzņēmums A no uzņēmuma B paņēma 40 000 ASV dolāru piegādi kredītam, kas jāsamaksā mēneša laikā. Šajā gadījumā uzņēmumam A uzņēmums B ir kreditors, un kreditoru parādu skaits ir 40 000 USD.

Ja paskatīsimies uz šo situāciju no cita rakursa, mēs to redzēsim uzņēmumam B; Uzņēmums A ir parādnieks, un summa, 40 000 USD, ir debitoru parādi.

No Walmart 2016 iesniegšanas mēs atzīmējam, ka AP 2016. gadā bija 38,487 miljoni USD un 2015. gadā 38,410 miljoni USD.

avots: Walmart 2016 10K Filings

Tā kā uzņēmumi tiek vadīti plašā mērogā, ne katrs pirkums vai pārdošana var notikt skaidrā naudā. Tāpēc uzņēmēji pērk vai pārdod uz kredīta, lai radītu vairāk ērtību saviem biznesa partneriem. Tā rezultātā ir jāsaprot kreditoru un debitoru parādu jēdziens.

Saskaņā ar uzkrāšanas metodi grāmatvedībā preču vai pakalpojumu saņēmējam nekavējoties jāziņo par saistībām. Tūlīt nozīmē preces vai pakalpojumu saņemšanas datumu.

Izņemot grāmatvedības nozīmi, kreditori ir uzskatāmi arī par procesu, kas pārskata visus kreditoru parādu ierakstus un to, vai tie ir pareizi ievadīti sistēmā.

Kreditoru parādu procesā parasti tiek pārskatīta šāda informācija:

  • Rēķini no uzņēmuma piegādātājiem
  • Uzņēmuma nosūtītie pasūtījumi
  • Uzņēmuma nosūtīto ziņojumu saņemšana
  • Līgumi un citi līgumi

Kreditoru parādu interpretācija

  • Pirmkārt, kā investors jūs esat nepiederošs cilvēks, un jums vienmēr nav ne jausmas, kur uzņēmums atrodas. Neatkarīgi no spīdīgajiem finanšu pārskatiem slēpjas uzņēmuma faktiskais stāvoklis, kas investoriem ir jāatklāj. Tāpēc neizmaksājamās dienas ir tik ļoti svarīgas. Izmantojot vienkāršo formulu, investors var uzzināt, pēc cik dienām debitoru parādi tika dzēsti. Un, ja ir kāda kavēšanās, kāpēc.
  • Otrkārt, atkarībā no maksājumu grafika pārdevēji izlemj uzņēmuma nopelnus. Ja uzņēmums samaksā samaksājamo summu savstarpēji nolemtajā termiņā (ti, 15 dienas, 30 dienas vai 45 dienas), pārdevēji viņus uzlūko kā cienījamus klientus. Pretējā gadījumā pārdevējs var mainīt līgumu noteikumus un nosacījumus. Investori, aprēķinot DPO, var saprast, kāpēc daži līgumi ir mainīti.
  • Treškārt, neizmaksājamās dienas palīdz uzņēmumam panākt līdzsvaru starp maksāšanu par agru un par vēlu. Dažu dienu kavēšanās ar maksājumu būs noderīga uzņēmumam, kuram jāveic maksājums pārdevējiem. Tā kā maksājuma aizkavēšana ļaus uzņēmumam turēt vairāk skaidras naudas. Tomēr pārāk ilga gaidīšana maksājuma veikšanai var būt kritiska arī uzņēmuma un pārdevēju attiecībām; jo pārdevēji nedrīkst pārāk daudz kavēties ar maksājuma veikšanu.

Kreditoru parādi

A kungam ir B kunga izejvielu avoti ādas jaku ražošanai un to pārdošanai gala klientiem. Mēs varējām atrast tikai šādu informāciju -

Kopējais pirkums - 39 000 USD

Skaidras naudas pirkums - 15 000 USD

B kungs minēja, ka, ja A kungs samaksās rēķinu 30 dienu laikā pēc darījuma veikšanas, viņam būs tiesības saņemt vēl 2% atlaidi no kopējā pirkuma.

Tātad, kāda ir summa, kas jāmaksā, ja faktiskais maksājums tiek veikts 30 dienu laikā?

Tas ir vienkāršs piemērs. Mums tikai jāievēro soli pa solim pieeja, lai uzzinātu, cik daudz jāmaksā.

Kopējais pirkums ir 39 000 USD.

Skaidras naudas pirkums tiek veikts skaidrā naudā, ti, 15 000 USD.

Tas nozīmē, ka kredīta iegāde būtu = (39 000 USD - 15 000 USD) = 24 000 USD.

Tā kā tiek minēts, ka kredīta iegādes summa tiek samaksāta 30 dienu laikā no noteiktā laika, tiek pieņemts, ka tiek saņemta arī 2% atlaide no kopējā pirkuma.

Tātad faktiskais maksājums, kas jāveic, ir ((24 000 USD - 39 000 USD * 2%) = 23 220 USD.

Kreditoru parādu process

Kreditoru parādu process ir svarīgs, jo tajā ietilpst gandrīz visi maksājumi, kas pārsniedz algu sarakstu. Šo procesu parasti veic atsevišķa nodaļa lielās organizācijās. Bet mazo uzņēmumu gadījumā kreditoru parādu procesu nodod ārpakalpojumā vai kārto grāmatvedis.

Kreditoru parādu procesā ir svarīgas trīs lietas -

  • Precīzs daudzums, ko uzņēmums ir pasūtījis (precizitāte ir atslēga);
  • Ko uzņēmums faktiski ir saņēmis no pārdevējiem;
  • Neatkarīgi no tā, vai aprēķinā ir kāda problēma (par šo kreditoru kreditoru procesu pārbauda vienības izmaksas, noteikumus un nosacījumus, kopsummu un citus aprēķinus);

Viena lieta, kas nodrošina kreditoru parādu raitu procesu, ir iekšējā kontrole .

Iekšējās kontroles veikšana uzņēmumam ir izdevīga šādu iemeslu dēļ:

  • Tas panāk visus krāpnieciskos mēģinājumus iegūt no uzņēmuma vairāk naudas, nekā pienākas.
  • Tas palīdz uzņēmumam aprēķināt pareizo summu, kas jāmaksā, nevis vairāk vai mazāk.
  • Tas nosaka iespēju saņemt rēķinus divreiz vai vairāk un palīdz ierobežot visus papildu izdevumus.
  • Tas arī pārbauda iespēju papildus iekasēt maksu par pasūtītajiem produktiem.

Tas nozīmē, ka kreditoru kreditoru procedūras ieviešana palīdzēs jums samazināt izmaksas un pārsniegtos maksājumus; un palīdzēs jums uzturēt pietiekami daudz brīvas naudas organizācijā.

Citi raksti, kas jums varētu patikt -

  • Alga maksājama
  • Pasākumi, kas iekļauti kreditoru parādu ciklā
  • Krājumu kalkulatora beigas
  • ROIC

Visbeidzot

Kreditoru parādi ir svarīgs jēdziens organizācijā, ja organizācija ievēro uzkrāšanas metodi. Skaidras naudas uzskaitē pastāv tikai naudas ieplūde un naudas aizplūšana. Tādējādi nav ne kreditoru, ne debitoru parādu.

Kā ieguldītājam, lai gan saprotat maksājamo, jums arī jāpārliecinās, vai visas šīs summas pārbaudāt ar pārdevēja paziņojumu (ja jūs varat tos savās rokās). Papildus kreditoru parādiem jums jāveic visaptveroša uzņēmuma finanšu pārskatu analīze, lai iegūtu pilnīgu priekšstatu.