seychellesartprojects.org

Formula, lai aprēķinātu aizņemto līdzekļu īpatsvaru (parāds / pašu kapitāls)

Sviras koeficientu formulu galvenokārt izmanto, lai izmērītu uzņēmuma parāda līmeni attiecībā pret bilances lielumu. Sviras rādītāju aprēķins galvenokārt tiek veikts, salīdzinot kopējo parāda saistību ar biznesa kopējiem aktīviem vai pašu kapitāla ieguldījumu.

Augsts aizņemto līdzekļu īpatsvars aprēķina, ka uzņēmums, iespējams, ir ņēmis pārāk daudz aizdevumu un tam ir pārāk daudz parādu, salīdzinot ar uzņēmuma spēju pamatoti apkalpot parādu ar nākotnes naudas plūsmām. Divi galvenie aizņemto līdzekļu rādītāji ir:

1. Parādu attiecība
2. Parāda un pašu kapitāla attiecība

Sviras koeficienta (parāda un parāda un pašu kapitāla attiecības) aprēķināšanas darbības

Parāda attiecība:

Šī sviras koeficienta formula pamatā salīdzina aktīvus ar parādu un tiek aprēķināta, kopējo parādu dalot ar kopējiem aktīviem. Augsts rādītājs nozīmē, ka liela daļa aktīvu pirkumu tiek finansēti ar parādu.

Formulas parāda attiecību var aprēķināt, veicot šādas darbības:

• 1. solis: Pirmkārt, tiek iekasēts kopējais parāds (ietverot īstermiņa, kā arī ilgtermiņa finansējumu) un kopējie aktīvi, kas ir viegli pieejami no bilances.
• 2. solis: Visbeidzot, parāda attiecību aprēķina, kopējo parādu dalot ar kopējiem aktīviem.

Parāda un pašu kapitāla attiecība:

Šī sviras koeficienta formula pamatā salīdzina pašu kapitālu ar parādu un tiek aprēķināta, kopējo parādu dalot ar kopējo pašu kapitālu. Augsts rādītājs nozīmē, ka biznesa virzītāji neuzņem pietiekamu kapitāla daudzumu, lai finansētu biznesu, tādējādi radot lielāku parāda summu.

Parāda un pašu kapitāla attiecības formulu var aprēķināt, veicot šādas darbības:

• 1. solis: Šeit kopējais parāds un kopējais pašu kapitāls tiek savākti no bilances pasīvu puses.
• 2. solis:  Visbeidzot, parāda un pašu kapitāla attiecība tiek aprēķināta, kopējo parādu dalot ar kopējo pašu kapitālu.

Sviras koeficientu aprēķināšanas piemēri

Šo sviras koeficientu formulas Excel veidni varat lejupielādēt šeit - sviras koeficientu formulas Excel veidne

1. piemērs

Pieņemsim, ka uzņēmumam ir šāds kārtējā gada finanšu rādītājs. Tam pašam izmantojiet sviras koeficientu aprēķinu.

No iepriekš minētās tabulas var aprēķināt:

# 1 - kopējais parāds

Kopējais parāds = Ilgtermiņa bankas aizdevums + Īstermiņa bankas aizdevums

Tātad kopējais parāds būs = 36 000 USD

# 2 - parāda attiecība

Parāda attiecība = Kopējais parāds / Kopējie aktīvi

Tātad parāda parāda aprēķins būs šāds -

Parāda attiecība būs -

# 3 - parāda un pašu kapitāla attiecība

Parāda un pašu kapitāla attiecība = Kopējais parāds / Kopējais pašu kapitāls

Tātad parāda un pašu kapitāla attiecības aprēķins būs šāds -

Parāda un pašu kapitāla attiecība

2. piemērs

Ņemsim piemēru no reāla uzņēmuma Apple Inc. ar šādu finanšu gadu par gadu, kas beidzās 2018. gada 29. septembrī (visas summas miljonos USD)

No iepriekš minētās tabulas var aprēķināt:

# 1 - kopējais parāds

Kopējais parāds = Ilgtermiņa bankas aizdevums + Īstermiņa aizdevums

Aktīvu kopsumma būs:

# 2 - kopējais pašu kapitāls

Kopējais pašu kapitāls = apmaksātais kapitāls + nesadalītā peļņa + visaptverošie ienākumi / (zaudējumi)

Tātad no iepriekš minētā aprēķina kopējais pašu kapitāls būs:

# 3 - parāda attiecība

Tāpēc parāda attiecība = kopējais parāds / kopējie aktīvi

Parāda koeficienta aprēķins būs -

Tātad no iepriekš minētā aprēķina parāda attiecība būs:

# 4 - parāda un pašu kapitāla attiecība

Un parāda un pašu kapitāla attiecība = kopējais parāds / kopējais pašu kapitāls

Parāda un pašu kapitāla attiecības aprēķins būs -

• Parāda un pašu kapitāla attiecība = 114 483 USD / 107 147 USD

Parāda un pašu kapitāla attiecības aprēķināšana

Tātad no iepriekš minētā aprēķina parāda un pašu kapitāla attiecība būs:

Atbilstība un izmantošana

Aizdevuma proporcijas jēdzienam ir būtiska nozīme aizdevēja skatpunktā, jo tas ir riska mērs, lai pārbaudītu, vai aizņēmējs var atmaksāt savas parāda saistības. Tomēr saprātīgu aizņemto līdzekļu apjomu var uzskatīt par izdevīgu akcionāriem, jo ​​tas norāda, ka bizness optimizē pašu kapitāla izmantošanu darbību finansēšanai, kas galu galā palielina esošo akcionāru kapitāla atdevi.

Sviras koeficientu formas novērtējums ir svarīga daļa no potenciālā aizdevēja analīzes par to, vai aizdot uzņēmumam. Tomēr aizņemto līdzekļu īpatsvara formula uz akciju nepiedāvā pietiekamu informāciju kreditēšanas lēmumam, jo ​​tas ir relatīvs rādītājs un tas jāskata kopā ar absolūtiem skaitļiem. Aizdevējam ir jāpārskata gan ienākumu, gan naudas plūsmas pārskats, lai pārbaudītu, vai bizness rada pietiekamas naudas plūsmas, lai atmaksātu parādu. Aizdevējam ir jāpārskata arī plānotās naudas plūsmas, lai pārbaudītu, vai bizness var turpināt atbalstīt parāda maksājumus arī nākotnē. Kā tāda, sviras koeficientu formula tiek izmantota kā daļa no analīzes, lai noteiktu, vai ir droši aizdot naudu uzņēmumam, ņemot vērā tā spēju apkalpot parādu.