seychellesartprojects.org

Kas ir Teksasas attiecība?

Teksasas koeficients mēra tādu finanšu institūciju kā bankas risku un palīdz investoriem pirms bankas lēmuma pieņemšanas izprast bankas kredītriskumu. To aprēķina, ņemot vērā finanšu iestādes nenesošos aktīvus un tos dalot ar bankas materiālo pamatkapitālu un bankas aizdevuma zaudējumu rezerves summu.

Teksasas koeficienta formula

Teksasas koeficients = (nenesošie aktīvi + īpašumā esošais nekustamais īpašums) / (materiālais pamatkapitāls + aizdevuma zaudējumu rezerves)

• Neveiksmīgie aktīvi : tie ir bankas piedāvātie aizdevumi un avansi, par kuriem tā no aizņēmēja nesaņēma pamatsummu un procentu maksājumus. Parasti šis aizdevums un avansi tiek klasificēti kā nenesoši aktīvi pēc aizņēmēja saistību neizpildes ilgāk par 90 dienām.
• Nekustamais īpašums, kas pieder bankai : īpašums, kuru aizņēmējs glabā kā nodrošinājumu, kuru banka tagad ir ieņēmusi, jo nemaksā nodevas (procentus un pamatsummu).
• Materiālais pamatkapitāls : pamatkapitāls, no kura atskaitīti bankai piederošie nemateriālie aktīvi (piemēram, nemateriālā vērtība)
• Kredītu zaudējumu rezerves : bankas novērtē zaudējumus no aizdevumiem saistību neizpildes un aizņēmēju nemaksāšanas dēļ.

Kā tiek aprēķināta un interpretēta Teksasas attiecība?

• Analītiķis vai investors var aprēķināt šo attiecību, izmantojot formulā iepriekš minēto komponentu. Komponenti ir aktīvi, kas nestrādā, bankai piederošais nekustamais īpašums (ti, bloķētais īpašums), kredīta zaudējumu rezerve un materiālais pamatkapitāls. Dažās vietnēs tiek publicēti texas koeficienti, lai to varētu atrast tur.
• Attiecība zem 1 norāda, ka bankai ir mazāk aktīvu, kas nestrādā, salīdzinot ar tās resursiem. Kad šī attiecība tuvojas 1, tas norāda, ka bankai ir mazāk resursu zaudējumu segšanai no aktīviem, kas nenes ienākumus. Ja šī attiecība ir 1 vai lielāka, tad bankas bankrotēšanas iespējas ir lielas.
• Investors var izmantot šo koeficientu kā efektīvu rādītāju, lai novērtētu kredītproblēmas bankā. Bet tas negarantē banku neveiksmes. Dažos gadījumos bankai ar augstu rādītāju izdevās saglabāt maksātspēju.
• Daži analītiķi izmanto pārveidotu Teksasas koeficienta versiju, kurā tiek ņemts vērā valdības nodrošinātais aizdevums. Ti, ja federāla aizdevuma programma garantē jebkuru nenesošu aizdevumu, tad šos zaudējumus kompensē valdība. Tāpēc ir lietderīgi šo koeficientu koriģēt, no nedarbīgiem aktīviem atņemot valdības sponsorēto aizdevumu.

Zemāk ir modificētā formula šādi:

Modificētā Teksasas attiecība = (nenesošie aktīvi - valdības atbalstītie nenesoši kredīti + īpašumā esošais nekustamais īpašums) / (materiālais pamatkapitāls + aizdevuma zaudējumu rezerves);

Piemērs

Braiens Tailors vēlas ieguldīt savu fondu kādā no šīm bankām. Pirms ieguldīšanas viņš lūdza analītiķi pārbaudīt, kura no šīm bankām ir maksātspējīgāka un drošāka?

Analītiķis aprēķināja Teksasas koeficientu, lai Taylor kungam ieteiktu mazāk riskantu banku. Apsvēruši visas bankas detaļas, analītiķi ieteica ieguldīt ABC bankā. Tam ir vairāk kapitāla resursu, lai absorbētu zaudēto kredītu zaudējumus, salīdzinot ar citām bankām, ti, PQR & XYZ.

Nodokļu attiecības izmantošana

Astoņdesmitajos gados Džerards Kasidijs ieviesa Teksasas koeficientu, lai prognozētu iespējamo kredītproblēmu banku sistēmā. Ja banka ir izsniegusi pārāk daudz sliktu aizdevumu un tai ir maz kapitāla resursu, lai segtu zaudējumus no šī sliktā aizdevuma, banka varētu izgāzties. Tas ir viens no rādītājiem, kas iepriekš dod signālu analītiķim vai investoram par bankas ieguldījumiem.

Secinājums

Tas ir vienkārši piesardzības rādītājs. Tā uzskata, ka koeficients ir tāds, ka ienākumus nenesošie aktīvi, valdības sponsorētie aizdevumi, īpašumā esošais nekustamais īpašums, bankas materiālais pamatkapitāls un aizdevumu zaudējumu rezerves tiek veidoti. Investori to var interpretēt, piemēram, koeficients tuvojas vai pārsniedz 1, palielinās bankas neveiksmes iespējas, taču tas nenodrošina bankas neveiksmi.