seychellesartprojects.org

Kas ir riska svērtais aktīvs?

Riska svērtie aktīvi ir minimālā kapitāla summa, kas bankai vai citai finanšu iestādei ir jāglabā, lai segtu neparedzētus zaudējumus, kas rodas no tās aktīvu raksturīgā riska un nebankrotē.

Riska svērtā aktīvu formula

Kapitāla pietiekamības pakāpe = 1. līmeņa kapitāls + 2. līmeņa kapitāls / riska svērtie aktīvi

Tāpēc

Riska svērtie aktīvi = 1. līmeņa kapitāls + 2. līmeņa kapitāla / kapitāla pietiekamības koeficients

• 1. līmenis: kapitāls ir bankas pamatkapitāls, ko finanšu ārkārtas situācijās izmanto zaudējumu absorbēšanai, neietekmējot ikdienas operācijas. Tas ietver auditētās ieņēmumu rezerves, parasto pamatkapitālu, nemateriālos aktīvus un nākotnes nodokļu atvieglojumus.
• 2. līmenis: kapitāls ir bankas papildu kapitāls, ko izmanto, lai absorbētu zaudējumus aktīva likvidācijas laikā. Tas ietver pārvērtēšanas rezerves, pastāvīgās kumulatīvās priekšrocību akcijas, nesadalīto peļņu, subordinēto parādu un vispārējos uzkrājumus sliktajiem parādiem.

Banka vai finanšu iestāde ar lielāku kapitāla pietiekamības koeficientu norāda, ka tai ir pietiekams kapitāla daudzums negaidītu zaudējumu segšanai. Turpretī, ja kapitāla pietiekamības rādītājs ir zems, tas norāda, ka bankai vai finanšu iestādēm ir iespēja izgāzties neparedzētu zaudējumu gadījumā, kas nozīmē, ka ir nepieciešams papildu kapitāls, lai būtu drošāk. Investors centīsies ieguldīt biznesā, kuram ir augstāks kapitāla pietiekamības koeficients.

Riska svērtā aktīvu aprēķināšanas piemēri

1) Šajā tabulā ir informācija par A un B bankas 1. un 2. līmeņa kapitālu.

Jūs varat lejupielādēt šo riska svērto aktīvu Excel veidni šeit - riska svērto aktīvu Excel veidni

Tas dod arī kapitāla pietiekamības koeficientu šīm divām bankām.

Riska svērto aktīvu aprēķins.

Vidējo riska svērto vērtību var aprēķināt šādi:

2) A bankai ir zemāks portfelis, aizdevumu (aktīvu) riska svērtās vērtības aprēķināšana

Riska svērto aktīvu var aprēķināt šādi:

Priekšrocības

• Nodrošina, ka bankām un finanšu iestādēm ir minimālais kapitāls, kas ir drošs nenoteiktības laikā.
• Mudina bankas un finanšu iestādes pārskatīt savu pašreizējo finanšu stāvokli un izceļ visus sarkanos karodziņus minimālā kapitāla prasības gadījumā.
• Saskaņā ar Bāzeles Banku uzraudzības komiteju tas palīdz bankām sasniegt kapitāla pietiekamības mērķus.
• Tas samazina paredzamo risku risku

Trūkumi

• Tas ir vērsts uz aizmuguri, nozīmē; tā pieņem, ka vērtspapīri, kas iepriekš bijuši riskanti, ir tas pats, kas vērtspapīri, kas nākotnē būs riskanti.
• Bankām ir jāuzglabā vairāk parasto krājumu, jo tām jāatrod mazāk riskanti aktīvi ar ienesīgumu.
• Bāzeles II normatīvajos aktos tiek pieņemts, ka bankām ir vislabākās iespējas novērtēt savus finanšu riskus, lai gan patiesībā tie varētu nebūt.
• Normatīvo aktu dēļ bankām pasaules līmenī ir obligāti jāievēro Bāzeles sistēma, kas prasa papildu pūles bankas priekšā. Lai gan process ir racionalizēts, tas prasa daudz manuālu piepūles.

Secinājums

• Bāzeles Banku uzraudzības komiteja ir izstrādājusi Bāzeles vienošanos, kas sniedz ieteikumus par riskiem, kas saistīti ar banku operācijām. Šo līgumu, proti, Bāzeles I, Bāzeles II un Bāzeles III, mērķis ir nodrošināt, lai bankām un finanšu iestādēm būtu nepieciešamais kapitāls, lai absorbētu neparedzētos zaudējumus.
• Ar riska svērto aktīvu var salīdzināt divas dažādas bankas, kas darbojas divos dažādos reģionos vai valstīs.
• Augsts riska svērtais aktīvs nozīmē, ka turētie aktīvi ir riskanti, un to uzturēšanai būtu nepieciešams lielāks kapitāls.
• Zems riska svērtais aktīvs nozīmē, ka turētie aktīvi ir mazāk riskanti, un to uzturēšanai būtu nepieciešams mazāks kapitāls.
• Tajā aplūkoti iespējamo risku paredzēšana un pēc iespējas mazināšana.