Nodokļu plānošana (nozīme, veidi) Nodokļu plānošanas nozīme ar piemēru

Kas ir nodokļu plānošana?

Nodokļu plānošana samazina jūsu nodokļu saistības, vislabāk izmantojot visus pieejamos atskaitījumus, atlaides, atlaides, sliekšņus utt., Kā to atļauj ienākuma nodokļa likumi un valsts valdības noteiktie noteikumi. Tas palīdz efektīvi pārvaldīt nodokļu maksātāju naudas plūsmu un likviditāti, kā arī labākus pensionēšanās plānus un ieguldījumu iespējas.

Nodokļu plānošanas veidi

Tagad sīki apspriedīsim 3 dažādos veidus.

  • Periodiska plānošana - nodokļu plānošana var būt vai nu īsa, vai ilgāka laika, ja tā tiek veikta mazāk nekā 12 mēnešus, ir pazīstama kā īsāka perioda plānošana, turpretim plānošana ilgāk par 12 mēnešiem ir pazīstama kā ilgāka perioda plānošana. Piemēram, ir īstermiņa un ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļi atkarībā no aktīvu / ieguldījumu turēšanas perioda.
  • Liberālā plānošana - šeit plānošana atbilst likumā paredzētajiem nodokļu noteikumiem un to atšķir ar izvairīšanos no nodokļu maksāšanas vai izvairīšanos no nodokļu maksāšanas.
  • Paredzētā plānošana - šī metode ir balstīta uz nepilnībām nodokļu likumos un neizpētītās jomās.

Nodokļu plānošanas piemēri

Ņemsim dažus piemērus, lai izprastu šo jēdzienu.

1. piemērs

Laulātajiem pāriem vai partneriem, kur viens partneris ir pamata likmes nodokļa maksātājs, bet otrs ir augstākas likmes nodokļu maksātājs, ir loģiski, ka persona, kurai ir viszemākie ienākumi, saņem ar nodokli apliekamo īres ienākumu. Tas parasti ir rentabli, ja īpašumam ir aizdevums, jo turpmākajos periodos procentu atvieglojumi tiks ierobežoti.

2. piemērs

Džons uzsāk jaunu uzņēmējdarbību un plāno gūt 37 500 mārciņu lielu peļņu pirms nodokļu un valsts apdrošināšanas.

Apsveriet finansiālo efektu, ja viņš izvēlējās tirgoties kā individuālais tirgotājs vai, alternatīvi, ar uzņēmuma starpniecību, maksājot viņam algu 12 500 mārciņu apmērā un pēc tam pēc iespējas lielāku dividenžu, neradot kapitāla zaudējumus. Pieņemsim, ka grāmatvedības peļņa ir vienāda ar peļņu, kas apliekama ar nodokli, un alanins būs vienīgais uzņēmuma darbinieks un direktors. Izmantojiet 2017./18. Gada nodokļu likmes.

Svarīgums

Viņiem var būt lielas priekšrocības jebkuram biznesam neatkarīgi no rakstura un lieluma; daži no tiem ir uzskaitīti zemāk:

  • Galvenais ir samazināt jūsu samaksāto nodokļu summu, pilnībā izmantojot visus pieejamos atskaitījumus.
  • Tas palīdz ietaupīt dažus papildu dolārus no jūsu ikmēneša ienākumiem, kurus varat izmantot, lai ieguldītu citās ienesīgās investīciju iespējās un radītu skaistu atdevi pār šo naudas pārpalikumu.
  • Novērsiet nevajadzīgu stresu un nenoteiktību, zinot, kāda būs jūsu nodokļu saistības, un pieņemot apzinātus lēmumus, galu galā iegūstot mieru.
  • Jo agrāk jūs sākat nodokļu plānošanu profesionālajā / biznesa braucienā, jo vairāk stratēģiju varat izpētīt, lai maksimizētu sekas.
  • Viņi palīdz uzzināt par nodokļu likumu padomiem un ieteikumiem, dažādām nodokļu samazināšanas metodēm, kas galu galā palīdz ievērot nodokļus un efektīvi ievērot nodokļu likumus, kā to nosaka valdība.
  • Nodokļu plānošana, skaidri nošķirot ar izvairīšanos no nodokļu maksāšanas / izvairīšanos no nodokļu maksāšanas, noved pie mazākas mijiedarbības ar nodokļu iestādēm un nevajadzīgas tiesvedības.

Trūkumi

Vienīgais nelielais trūkums ir tas, ka tas var novest pie tā, ka jūsu nauda tiek bloķēta tādu nodokļu uzkrājēju produktu iegādei kā ULIPS, ieguldījumu fondi, dzīvības apdrošināšana, obligācijas utt., Kas varētu ietekmēt jūsu īstermiņa likviditāti un iegādāties šos produktus tikai labad. nodokļu ietaupījumiem un ignorējot citus aspektus, piemēram, gada deklarāciju.

Ierobežojumi

Daži no ierobežojumiem ir šādi:

  • Starp nodokļu iestādēm vienā pusē un uzņēmējdarbības vai profesionālo aprindu pusē ir sava veida neuzticība. Ienākumu nodokļa departaments domā, ka nodokļu maksātāji dažkārt nespēj atšķirt nodokļu plānošanu un izvairīšanos no nodokļu maksāšanas / izvairīšanos no nodokļu maksāšanas un nepareizi interpretē nodokļu likumus, kā to paredz valdība, turpretī nodokļu maksātāji domā, ka viņu nauda netiek pienācīgi iztērēta infrastruktūras attīstībai un sanitārijai.
  • Algotajai nodokļu maksātāju klasei atbildība par pareizu nodokļa atskaitīšanu pie avota tiek uzlikta darba devējiem. Uzņēmējdarbības vai profesijas gadījumā viņi ir atbildīgi par pareizu ienākumu deklarēšanu. Tātad, lai izvairītos no nodokļiem, darbinieks var slēpt citus ienākumus un nedeklarēt tos darba devējam, un uzņēmumu īpašnieki pieprasa arī pārsniegt izdevumu prasības un atskaitījumus, lai samazinātu nodokļu slogu. Tāpēc šajos gadījumos tas notiek aizkulisēs, un centrā ir nodokļu nemaksāšana / apiešana.

Izmaiņas nodokļu plānošanā

  • Vērtējot finanšu stratēģijas izvēli, būtu jāparedz un jāņem vērā nodokļu izmaiņu sekas. Parasti jūs varat būt informēts par visām nodokļu likuma izmaiņām jau laikus, lai tās iekļautu savā plānošanā.
  • Nodokļu atskaitījumi, atlaides un plātņu likmes katru gadu mēdz bieži mainīties atbilstoši ekonomikas scenārijam un ņemot vērā valdības fiskālos mērķus. Šīs izmaiņas jāpatur prātā, veicot nodokļu plānošanu kā gatavs rēķinātājs.
  • Dažreiz tiek ieviestas izmaiņas nodokļu likumos, lai veicinātu ekonomisko scenāriju, infrastruktūras izaugsmi un rūpniecības attīstību. Piemēram, nesen kapitāla pieauguma nodokļa piemērošanas joma Lielbritānijā rezidentiem, kas nav Apvienotās Karalistes iedzīvotāji, tika paplašināta, iekļaujot visus AK īpašuma atsavināšanas gadījumus. Šie ir tikai pirmie nākamajos gados gaidāmo reformu rindā, kas būtiski ietekmēs namīpašniekus.

Secinājums

Nodokļu plānošanai ir daudz priekšrocību un mazāk trūkumu. Tie jāveic saskaņā ar piemērojamām nodokļu likumu robežām un skaidri jānošķir ar izvairīšanos no nodokļu maksāšanas vai izvairīšanos no nodokļu maksāšanas, kas abi nav pieļaujami saskaņā ar piemērojamiem nodokļu likumu ierobežojumiem. Jāņem vērā arī visas izmaiņas nodokļu likumos.

Tos var veikt tikai līdz noteiktam limita ierobežojumam, kas noteikts valdības nodokļu likumos. Finanšu tirgos ir pieejami daudzi finanšu ietaupoši finanšu produkti. Šie produkti pirms to pirkšanas ir jānovērtē ar plusiem un mīnusiem un vai tie faktiski var radīt nodokļu ietaupījumus vai nē.


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found