seychellesartprojects.org

Kas ir ritošā prognoze?

Ritošā prognoze ir finanšu modelēšanas rīks, ko izmanto vadība un kas palīdz organizācijai nepārtraukti prognozēt savu situāciju noteiktā laika periodā; piemēram, ja tas ir sagatavots divpadsmit mēnešu periodam, tas ņem vērā nākamos divpadsmit mēnešus prognozēšanai, tiklīdz ir pabeigti faktiskie viena mēneša dati.

Komponenti

# 1 - laika grafiks

Jebkuram biznesam, gatavojot ritošo prognozes modeli, jāizlemj, vai viņi vēlas atjaunināt prognozes datus katru nedēļu, mēnesi vai ceturksni, jo faktisko rezultātu analīze ar prognozēm un pēc tam nākamā perioda prognozes atjaunināšana ir laikietilpīgs un biedējošs uzdevums. Vairumā gadījumu to sagatavo divpadsmit mēnešu laikā.

# 2 - draiveri

Prognozē jāietver autovadītāji, nevis tikai kopējo ieņēmumu vai izdevumu skaitļi. Ļaujiet mums to saprast ar piemēru - ja automobiļu ražošanas uzņēmums vēlas veikt nepārtrauktu savu ieņēmumu prognozi. Tajā jāiekļauj modeļa daudzums un pārdošanas cena, kas pārdod visvairāk un rada maksimālus ieņēmumus.

Tāpēc nākamreiz, kad pieaug ieņēmumi, tai vajadzētu būt iespējai izskaidrot, vai pieaugums ir saistīts ar pārdošanas cenas pieaugumu vai papildu pārdoto daudzumu. Līdzīgi, ja samazinās ieņēmumi, tam jāpaskaidro, vai samazinājums ir saistīts ar piedāvātajām atlaidēm vai mazāku pārdoto daudzumu. 

# 3 - dispersijas analīze

Pēc tam, kad kontu grāmatiņas ir sagatavotas mēnesi, rezultāti jāsalīdzina ar prognozētajiem skaitļiem un atkarībā no dispersijas analīzes rezultātiem; attiecīgās izmaiņas jāveic nākamā perioda prognozē. Piemēram - ja telekomunikāciju uzņēmums ir prognozējis, ka tam katru mēnesi jāmaksā torņa nomas maksa 25 000 USD apmērā, un integrācijas un nesenās iegādes dēļ tā ir pārtraukusi pakalpojumu sniegšanu no šī torņa. Šie 25 000 ASV dolāri jāizslēdz no nākamā mēneša prognozētajiem izdevumiem.

# 4 - datu avots

Kad prognoze ir sagatavota, datu avotam nedrīkst būt neobjektivitātes, un tas ir jāiekļauj pēc padziļinātas analīzes, jo augstākās vadības prēmijas ir saistītas ar viņu departamenta sniegumu, tāpēc neobjektīvs līderis prognozēm var sniegt ļoti konservatīvu skaitli un pēc tam pārsniedz prognozētos skaitļus faktiskajos rezultātos, kas novedīs pie neētiskas prakses. Prognozētie skaitļi nedrīkst būt arī tādi, kas nesaprot visu procesu un varētu dot dažus prognozētus skaitļus, kurus nav iespējams sasniegt.

# 5 - mērķi un augstākā vadība

Slīdošais prognozes modelis ietver daudz analīzes un biežas izmaiņas prognozētajos skaitļos un ātru lēmumu pieņemšanu. Lai veiksmīgi ieviestu šo modeli, noteikti ir nepieciešams tās augstākās vadības atbalsts, un tam jābūt saskaņotam ar organizācijas mērķiem.

Ritošo prognožu piemērs Jūs varat lejupielādēt šo Ritošo prognožu Excel veidni šeit - Ritošo prognožu Excel veidne

• Lūdzu, apsveriet šīs tabulas turpinājumā, kurā ir norādīti skaitļi laika posmam no 2019. gada janvāra līdz 2020. gada martam. Ja uzskatām, ka SIA X ir sagatavojusi slīdošo prognozi divpadsmit mēnešu periodam, tad sākotnēji X SIA sagatavos janvāra prognozes datus. - 2019. gada decembra periods.
• Tiklīdz finanšu pārskati ir gatavi 2019. gada janvārim, tie jāsalīdzina ar prognozētajiem datiem, un turpmāko periodu ieguldījumi būtu jāņem vērā.
• Pēc 2019. gada janvāra faktiskajiem rezultātiem tabulā tiks parādīti prognozes skaitļi no 2019. gada februāra līdz 2020. gada janvārim. Līdzīgi, kad būs izsludināti faktiskie 2019. gada februāra un marta skaitļi, mainīgais prognožu modelis parāda prognozi no 19. līdz 20. februārim pēc februāra rezultātiem un no 19. aprīļa līdz 20. martam pēc 19. marta rezultātiem.

Detalizētus aprēķinus, lūdzu, skatiet šajā Excel lapā.

Priekšrocības

• Tajā tiek ņemtas vērā ikmēneša izmaiņas, kas ir būtiskas riska novērtēšanai
• Noderīga augstākajai vadībai lēmumu pieņemšanā
• Tas palīdz izveidot pareizu finanšu plānošanas un analīzes komandu
• Katru mēnesi izceļ galvenos faktorus un izmaiņas
• Nerada spiedienu sagatavot pilnu gada prognozi pēc gada beigām, jo ​​nākamo 12 mēnešu prognožu numuri vienmēr ir pieejami
• Tas seko svarīgākajiem draiveriem, kas ir svarīgi jebkuras organizācijas panākumiem

Trūkumi

• Tas ir laikietilpīgs process
• Daudzām organizācijām ir grūti īstenot
• Biežas izmaiņas ir grūti apstrādāt perioda laikā

Norādāmie punkti

Mūsdienās, izstrādājot datorizētu grāmatvedības sistēmu, ir viegli un ātri sagatavot mainīgos prognožu numurus un kontu grāmatvedību, jo visas nodaļas ir savstarpēji saistītas, izmantojot ERP - Enterprise Resource Planning sistēmas. Organizācijai vienmēr jāuzrauga un jāanalizē mainīgie prognožu skaitļi ar faktiskajiem finanšu rezultātiem, lai ieviestu jebkādas izmaiņas. Arī simulācijas process jāveic ar maksimālo mainīgo, lai saprastu viena mainīgā izmaiņu ietekmi uz gala skaitļiem.

Secinājums

Ritošo prognozi saskaņā ar vienu aptauju joprojām izmanto tikai 42% organizācijas, un pārējie atkal izmanto statiskās prognozes metodi, kas tiek sagatavota reizi gadā, un biežas izmaiņas netiek veiktas. Tātad mēs šeit saprotam, ka šāda modeļa ieviešana un sagatavošana ir grūts uzdevums. Tomēr tajā pašā laikā tas kā savas ekskluzīvās priekšrocības, kas ir būtiska jebkuras uzņēmējdarbības vienības sastāvdaļa šodienas konkurencē, kurā informācija tiek nodota ar nelielu ātrumu un pareizs lēmums pareizajā laikā, var radīt brīnumus. Tātad organizācijai pēc rūpīgas analīzes vajadzētu pāriet uz mainīgo prognožu modeli no statiskā.