seychellesartprojects.org

Kredītriska definīcija

Kredītrisks attiecas uz zaudējumu iespējamību sakarā ar to, ka aizņēmējs nespēj atmaksāt aizdevumu vai izpildīt parāda saistības. Citiem vārdiem sakot, tas attiecas uz iespēju, ka aizdevējs vai kreditors var nesaņemt parāda pamatsummu un procentu komponentu, kā rezultātā tiek pārtraukta naudas plūsma un palielinātas iekasēšanas izmaksas.

Turklāt tas aptver arī citus līdzīgus riskus, piemēram, risku, ka obligāciju emitents, iespējams, nevarēs veikt maksājumu tās termiņa laikā, vai risku, kas izriet no apdrošināšanas sabiedrības nespējas samaksāt prasību. Lai mazinātu kredītrisku, aizdevēji parasti izmanto dažādas kredīta uzraudzības metodes, lai novērtētu potenciālā aizņēmēja uzticamību.

Kredītriska veidi

To kopumā var iedalīt trīs veidos - kredītsaistību nepildīšanas risks, koncentrācijas risks un valsts risks. Tagad apskatīsim katru no tiem atsevišķi:

# 1 - kredītsaistību neizpildes risks

Kredīta saistību neizpildes risks attiecas uz zaudējumu veidu, kas rodas aizdevējam vai nu tad, kad aizņēmējs nespēj atmaksāt summu pilnā apmērā, vai arī tad, kad aizņēmējs jau ir pagājis 90 dienas pēc parāda atmaksas termiņa. Šis kredītriska veids ietekmē gandrīz visus finanšu darījumus, kuru pamatā ir kredīts, piemēram, vērtspapīri, obligācijas, aizdevumi vai atvasinātie instrumenti. Kredīta saistību neizpildes risks ir iemesls, kāpēc visas bankas rūpīgi pārbauda potenciālos klientus, pirms viņiem tiek apstiprinātas kredītkartes vai individuālie aizdevumi.

# 2 - Koncentrācijas risks

Koncentrācijas risks ir riska veids, kas rodas no būtiskas pakļaušanas jebkurai personai vai grupai, jo jebkurš nelabvēlīgs notikums var radīt lielus zaudējumus bankas pamatdarbībām. Koncentrācijas risks parasti ir saistīts ar ievērojamu pakļaušanu vienam uzņēmumam, nozarei vai privātpersonai.

# 3 - Valsts risks

Valsts risks ir riska veids, kas tiek novērots, kad suverēna valsts vienā dienā pārtrauc maksājumus par saistībām ārvalstu valūtā, kā rezultātā neizpilda saistības. Valsts risku galvenokārt ietekmē valsts makroekonomikas rādītāji, savukārt galvenā loma ir arī valsts politiskajai stabilitātei. Valsts risku sauc arī par suverēnu risku.

Kredītriska formula

Viena no vienkāršākajām metodēm kredītriska zaudējumu aprēķināšanai ir paredzamo zaudējumu formula, kas tiek aprēķināta kā saistību nepildīšanas varbūtības (PD), riska darījuma ar saistību nepildīšanas gadījumā (EAD) un viena mīnus zaudējuma dēļ saistību nepildīšanas (LGD) reizinājums. Matemātiski tas tiek attēlots kā

Paredzamie zaudējumi = PD * EAD * (1 - LGD) Šo kredītriska Excel veidni varat lejupielādēt šeit - kredītriska Excel veidne

1. piemērs

Pieņemsim, ka pirms gada uzņēmumam tika piešķirts 1 000 000 USD kredīts. Pašreizējā gadā uzņēmumam ir sākušās dažas darbības grūtības, kas izraisīja likviditātes krīzi. Nosakiet paredzamos riska darījuma zaudējumus, ja uzņēmums nepilda saistības. Lūdzu, ņemiet vērā, ka noklusējuma zaudējumi ir 55%.

Ņemot vērā

• Ekspozīcija pēc noklusējuma, EAD = 1 000 000 USD
• Noklusējuma varbūtība, PD = 100% (kā tiek pieņemts, ka uzņēmums ir noklusēts)
• Zaudējums pēc noklusējuma, LGD = 68%

Tāpēc sagaidāmos zaudējumus var aprēķināt, izmantojot iepriekš minēto formulu kā:

= 100% * 1 000 000 USD * (1 - 55%)

Paredzamais zaudējums = 450 000 USD

Tāpēc paredzamie zaudējumi šai iedarbībai ir 450 000 USD.

2. piemērs

Pieņemsim, ka ABC Bank Ltd ir aizdevusi 2 500 000 USD aizdevumu uzņēmumam, kas nodarbojas ar nekustamā īpašuma biznesu. Saskaņā ar bankas iekšējo reitingu skalu uzņēmums ir novērtēts ar A, ņemot vērā nozarē novēroto cikliskumu. Saistību neizpildes varbūtība un zaudējumi ir devuši saistību nepildīšanu, kas atbilst iekšējam vērtējumam ir attiecīgi 0,10% un 68%. Balstoties uz sniegto informāciju, nosakiet ABC Bank Ltd paredzamos zaudējumus.

Ņemot vērā

• Ekspozīcija pēc noklusējuma, EAD = 2 500 000 USD
• Noklusējuma varbūtība, PD = 0,10%
• Zaudējums pēc noklusējuma, LGD = 68%

Tāpēc sagaidāmos zaudējumus var aprēķināt, izmantojot iepriekš minēto formulu kā:

= 0,10% * 2 500 000 USD * (1 - 68%)

Paredzētie zaudējumi = 800 USD

Tāpēc sagaidāmie zaudējumi ABC Bank Ltd no šī riska darījuma ir 800 USD.

Priekšrocības

• Stingra kredītriska pārvaldība uzlabo spēju prognozēt un prognozēt, kas palīdz noteikt iespējamo risku jebkurā darījumā.
• Bankas var izmantot kredītriska modeļus, lai novērtētu aizdevumu līmeni, ko var finansēt potenciālajiem vai jaunajiem aizņēmējiem.
• To var izmantot kā alternatīvu cenu noteikšanas un riska ierobežošanas iespēju tradicionālajām stratēģijām un paņēmieniem.

Trūkumi

• Neskatoties uz to, ka kredītriskam ir vairākas kvantitatīvas metodes, aizdevējiem ir jāizmanto daži spriedumi, jo visu risku joprojām nav iespējams zinātniski novērtēt.
• Stingra riska pārvaldība var būt ļoti dārga lieta.
• Ir pieejami daudzi kredītriska modeļi, un aizdevējiem ir grūti izlemt, kuru no tiem izmantot. Parasti aizdevēji izmanto vienu no modeļiem un izvēlas vienu pieeju visiem, kas ir principā nepareizi.

Secinājums

Lielākā daļa banku ir uzlabojušas kredītriska pārvaldību, izmantojot novatoriskas tehnoloģijas. Šādi jauninājumi ir uzlabojuši banku spēju novērtēt, identificēt un kontrolēt kredītrisku kā daļu no Bāzeles III ieviešanas.